Обновлено: 12.04.24
Обновлено 12.04

Признаки банкротства юридического лица

Какие признаки банкротства юридического лица в 2024 году существуют и как пройти процедуру признания компании несостоятельной — разбираемся вместе. Ведение бизнеса зачастую связано с кредитными обязательствами. Но не всегда юридическое лицо может выполнять свои обязательства перед кредиторами, которые предоставили компании деньги. В такой ситуации банкротство — один из наиболее удачных способов решения финансовых проблем организации: он позволяет оптимизировать долговые обязательства, а также перезапустить бизнес.

Признаки банкротства юридического лица

Понятие несостоятельности

Перед тем как раскрыть признаки несостоятельности банкротства, следует дать определение этому понятию. На самом деле банкротство юридического лица имеет несколько важных значений: это состояние организации (несостоятельность) или же непосредственно правовая процедура, во время которой оценивается стратегия удовлетворения финансовых интересов государственных компаний и кредиторов, которые предоставляли деньги юрлицу.

Признаки банкротства предприятия

Понятие и признаки банкротства юридического лица прописаны в ст. 3 Закона № 127-ФЗ «О несостоятельности….». Согласно этому нормативно-правовому акту, процедура банкротства предприятия может быть инициирована в том случае, если юридическое лицо будет подпадать под ряд критериев. Так, признаками банкротства являются:

  1. неспособность компании обеспечить исполнение обязательств перед кредиторами;
  2. невозможность выплаты выходных пособий и заработной платы сотрудникам;
  3. неспособность вносить обязательные платежи по счетам,

— если обязательства не выполняются в течение трех месяцев, отсчет которых ведется с даты, когда эти обязательства должны были быть исполнены юридическим лицом.

Важно! Помимо перечисленных критериев одним из признаков банкротства является общая сумма задолженности. Если долг превышает 300 тысяч рублей, то компания может быть признана несостоятельной по решению суда (ст. 6 Закона №127-ФЗ).

Какие требования учитываются

Из чего складывается сумма долговых обязательств, которая является одним из признаков банкротства предприятия? Для ответа на этот вопрос следует прибегнуть к ст. 4 ФЗ №127-ФЗ. К денежным обязательствам, согласно закону, относятся:

  • задолженность, которая образовалась за оказанные компании услуги, приобретенные товары или выполненные работы;
  • сумма кредитом и займов, которые должны быть выплачены заемщиком с учетом процентов;
  • сумма неосновательного обогащения;
  • задолженность, образовавшаяся по причине нанесения вреда имущества, принадлежавшего кредитору.
Нужно ли упростить процедуру банкротства юридических лиц?
Да
Нет
Нужно ли упростить процедуру банкротства юридических лиц?
Да 86
Нет 57

Кроме того, обязательно учитываются сумму платежей, которые компания должна выплачивать в обязательном порядке (налоги, сборы и пр.). Но штрафы, пени и прочие санкции, возникшие из-за неуплаты обязательных платежей, а также вознаграждения, положенные автору интеллектуального произведения, обязательства перед учредителями и суммы, направленные на возмещение убытков в виде упущенной выгоды, в расчет не берутся.

Виды банкротства

Так как термин является многозначным, то специалисты выделяют несколько видов несостоятельности юридического лица.

Вид банкротства

Описание

Реальное банкротство

(применяется в том случае, когда признаки неплатежеспособности становятся очевидными)

  • компания частично или полностью не может обеспечивать кредитные платежи;
  • заемный капитал был утерян;
  • уровень кредиторской задолженности очень высок;
  • предприятие не имеет финансовых и ресурсных возможностей вести работу и выполнять обязательства перед партнерами.

Временное банкротство

(критерии и признаки несостоятельности являются не столь выраженными, но при этом у компании накопилась большая кредиторская задолженность)

  • в компании вводится административное и внешнее управление;
  • предпринимаются необходимые меры и решения, которые позволяют улучшить положение предприятия на рынке и оздоровить бизнес;
  • собственник может продолжать вести деятельность — закрывать юрлицо не обязательно, так же как и выставлять на торги имущество.

Намеренное банкротство

(основания банкротства создаются собственником целенаправленно без веских на этой причин)

  • руководитель предприятия создает условия, в которых компания не имеет финансовой возможности осуществлять свои обязательства перед кредиторами и сотрудниками;
  • денежные средства с помощью мошеннических схем выводятся с баланса компании, а бухгалтерские документы составляются с учетом ложной, искаженной информации.

Фиктивное банкротство (признаки неплатежеспособности предприятия отсутствуют, но при этом юридическое лицо объявляет себя банкротом)

  • учредитель компании перед клиентами, госорганами и сотрудниками объявляет о том, что не может выполнить свои обязательства;
  • главная цель процедуры — личное обогащение;
  • активы компании продаются по заниженным ценам.

Из представленной выше таблицы можно сделать вывод, что основания для банкротства организации могут быть легальными (причины и обстоятельства несостоятельности реальны и объективны) и мошенническими (предприятие разрушается целенаправленно с целью извлечения выгоды).

Кайдашов Игорь Георгиевич Европейская Юридическая Служба
Кайдашов Игорь Георгиевич
Юрист по банкротству • Стаж 25 лет

10699/9b35c39fb3194ec641f348d14e628947550c1fdc/">ст. 197 УК РФ) — виновный может быть привлечен к ответственности в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы, поэтому перед тем как объявить компанию банкротом, необходимо проконсультироваться с юристом. Наши эксперты оценят ситуацию, финансовое состояние компании и спрогнозируют возможный исход дела. Работаем круглосуточно!

Стадии банкротства юрлица

Финансовая несостоятельность, как процедура, — это сложный многоэтапный процесс, который делится на несколько стадий. Каждый из них имеет свои характерные особенности и нюансы, которые обязательно важно знать руководителям предприятий. Регламентирует всю процедуру банкротства Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Наблюдение

Первой стадии банкротства посвящена глава 4 ФЗ № 127-ФЗ. На этой этапе происходит наблюдение за финансовым состоянием юридического лица. Для совершения независимой оценки привлекается временный управляющий, от имени которого публикуется уведомление о введении наблюдения на предприятии.

Образец заявления
Форма уведомления (сообщения) о введении наблюдения в 2024 году
zoom Скачать Форма уведомления (сообщения) о введении наблюдения

Эта стадия позволяет обеспечить неприкосновенность финансовых и имущественных активов компании, уведомить кредиторов о пошатнувшемся положении юридического лица, а также составить реестр требований. Руководитель компании исполняет свои полномочия, однако, на некоторые из них накладываются ограничения.

Фото: Сумма долговых обязательств при банкротстве предприятия: что в нее входит

Длительность стадии наблюдения при банкротстве не превышает 7 месяцев. Этого срока достаточно для того, чтобы временный управляющий определил наличие формальных признаков банкротства и собрал необходимую информацию о должнике, деятельности юридического лица, размерах активов, существующих обязательствах, а также возможности исправить финансовое положение предприятия и наладить функционирование субъекта несостоятельности.

Временный управляющий по итогам работы составляет отчет, который вместе с протоколом первого кредиторского собрания, будет передан в арбитраж. Далее суд будет принимать решение о том, целесообразно ли запускать непосредственную процедуру банкротства или стоит прекратить дело, так как возможно финансовое оздоровление предприятия.

Финансовая санация

Особенности этой стадии банкротства регламентированы ст. 76—92 Закона № 127-ФЗ. В частности, в законодательстве даны пояснения, когда назначается финансовая санация. Этот этап обязателен для тех предприятий, если будут определены скрытые потенциалы, чтобы оздоровить бизнес.

Главная цель санации — восстановление платежеспособности предприятия, за счет чего в дальнейшем компания сможет погасить все свои кредитные обязательства и долги перед клиентами и сотрудниками. Решение о применении финансовой санации принимается на первом кредиторском собрании в тот момент, когда будет разработан график погашения задолженности.

Образец заявления
Ходатайство о введении финансового оздоровления в 2024 году
zoom Скачать Ходатайство о введении финансового оздоровления

Стадия финансового оздоровления неминуемо приводит к следующим последствиям:

  • все досудебные действия, направленные на погашение задолженности, отменяются;
  • выдача дивидендов и выплата процентов за акции останавливается;
  • бартеры, зачеты и прочие операции, которые связаны с долговыми обязательствами, запрещаются;
  • с активов юридического лица снимается арест, а начисление штрафных санкций приостанавливается.
Важно! На этой стадии назначается независимый управляющий, который будет нести ответственность за выполнение плана, направленного на финансовое оздоровление компании. Длительность этапа — 2 года.

Внешнее управление

Если по итогам финансовой санации восстановить платежеспособность предприятия невозможно и имеются все признаки дальнейшего ухудшения состояния, то в соответствии со статьями 93123 ФЗ №127-ФЗ вводится этап внешнего управления. С этой целью разрабатывается экспертом план управления, который обязательно включает следующие элементы:

  • ликвидацию направлений бизнеса, которые являются убыточными;
  • перепрофилирование проектов предприятия под более рентабельные, что приводит к смене стратегии коммерческой деятельности;
  • реализация имущества компании;
  • взыскание дебиторских обязательств;
  • получение займов, которые будут выдаваться третьими лицами;
  • увеличение размера вкладов для всех участников бизнеса;
  • выпуск акций, что позволит запустить их обращение на фондовом рынке;
  • инвентаризация активов производства с целью определения истинных резервов юридического лица.
Обратите внимание. План управления может подразумевать применение и более радикальных методов, среди которых — сокращение персонала, привлечение экспертов в какой-либо профессиональной области, прекращение выпуска продукции и пр. Максимальный срок — полтора года.

Конкурсное производство

Эта стадия является завершением процедуры признания компании неплатежеспособной. Регламент процедуры закреплен ст. 124149 ФЗ № 127-ФЗ. Если вводится конкурсное производство, то избежать банкротства бизнеса будет невозможно.

На этом этапе между сторонами долговых обязательств может быть подписано мирное соглашение. Если это невозможно, то в рамках конкурсного производства обеспечивается максимально полные выплаты по кредиторским требованиям. Для этого активы компании продаются на свободных торгах посредством конкурсного управляющего, который:

  • проводит инвентаризацию действий, что позволяет определить перечень активов предприятия и их истинную стоимость в рамках независимой оценки;
  • создает конкурсную массу, что подразумевает включение в спецфонд расчетов со всеми кредиторами и прочих активов, которые будут определены конкурсным управляющим во время инвентаризационных работ;
  • принимает кредиторские требования, которые необходимы для дальнейшего проведения свободных торгов для погашения задолженности перед заинтересованными лицами банкротящимся предприятием.

После официального завершения стадии конкурсного производства или если активов компании будет недостаточно для того, чтобы осуществить полный расчет с кредиторами, все оставшиеся долги будут признаны удовлетворенными. Должник (юридическое лицо) признается ликвидированным, о чем ИФНС, опираясь на решение суда, вносит запись в ЕГРЮЛ.

Пример

20 августа 2018 года была инициирована процедура банкротства ООО «Альянс-М». Конкурсное производство было открыто по упрощенной программе отсутствующего должника, что позволило уже 24 сентября 2018 года признать компанию банкротом. Все требования кредиторов, общая сумма которых составила 784 тысячи 129 рублей, были удовлетворены. 14 ноября 2018 года было опубликовано определение Арбитражного суда Сахалинской области о завершении процедуры банкротства.

Мировое соглашение

Принятие мирового договора возможно на любом из этапов банкротства. Чтобы соглашение вступило в силу, важно чтобы все из сторон процесса не имели возражений. При этом неважно, кто будет инициатором. После того как соглашение будет подписано, будет завершена процедура банкротства компании.

Образец заявления
Мировое соглашение при банкротстве ЮЛ в 2024 году
zoom Скачать Мировое соглашение при банкротстве ЮЛ

Судебная практика

Директор (*****) Андрей К., который был признан в апреле 2019 года виновном в преднамеренном банкротстве компании (ст. 196 УК РФ). Основная деятельность организации — перевозка нефтепродуктов и бункеровка кораблей. С целью обогащения за счет использования средств кредиторов подсудимый Андрей К. решил обанкротить фирму. Для этого он совершил действия, чтобы придать компании признаки несостоятельности — подписал недействительный договор поставки нефтепродуктов с компанией (********-***), что требовало перечисления в его адрес 122,3 млн руб. Однако по этому договору компании никаких продуктов компания не получила. Чтобы скрыть фиктивный характер сделки, господин К. подготовил документы, в которых были описаны условия перепродажи нефтепродуктов и их хранения.

Кроме того, Андрей К. подписал договор поручительства компании (*****) по кредитному договору «В******» в банке «Р****». Лимит овердрафта равняется 40 млн рублей. Поручитель не имел возможности выполнять свои обязанности по договору поручительства, что сделало признаки несостоятельности компании под руководством Андрея К. еще более выраженными. В итоге общая сумма долгов компании «А*****» составила 700000000 рублей.

По рассмотрению уголовного дела обвиняемый был приговорен к двум годам лишения свободы условно.

Частые вопросы

На какую дату устанавливается общий размер требований и долговых обязательств при банкротстве?
+

Общий размер требований и денежных обязательств, которые имеет юридическое лицо, определяются на дату, когда заявление поступает в суд.

Процедуру банкротства инициируют только при нескольких признаках или только при одном?
+

Условием для возбуждения административного производства является сумма задолженности и период, в течение которого должник не может выполнить свои обязательства. Также компания не должна выполнять обязательства перед всеми кредиторами.

Есть все признаки банкротства компании, каков первый шаг?
+

Необходимо направить заявление в арбитраж по месту регистрации юридического лица о признании предприятия несостоятельным.

Заключение эксперта

Признаки банкротства компании — веское основание для того, чтобы инициировать процедуру признания предприятия несостоятельным. Затягивать с этим не стоит: заявление следует направить в уполномоченный орган, как только будут выявлены все признаки банкротства. На этом этапе важно воспользоваться помощью юриста, который поможет собрать необходимые документы для обращения в арбитраж.

Получите консультацию
юриста прямо сейчас
консультация
Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
avatar
Кайдашов Игорь Георгиевич Юрист по банкротству
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.

Антиспам
Укажите кубик с 4 точками

cube
cube
cube
Неверно, попробуйте еще раз
avatar
Игорь
17.01.2023
Здравствуйте. Из-за пандемии и всей ситуации, возникшей в стране в 2022 году, я, как руководитель компании, больше не могу выполнять обязательства перед кредиторами. Задолженность составляет примерно 500 тысяч рублей. Выплаты прекратили два месяца. Выхода не вижу. Когда мне следует банкротиться?
Ответить
avatar
Кайдашов Игорь Георгиевич
25.01.2023
Здравствуйте, Игорь. Один из признаков банкротства — невыполнение долговых обязательств в течение 3 месяцев. Поэтому есть смысл подавать заявление в арбитраж только после того, как просрочка платежей превысит этот срок. Мы готовы оказать помощь в подготовке документов, а также проанализирует скрытый потенциал вашей компании — возможно, удастся решить экономические проблемы без ликвидации юридического лица.
Ответить
Не приходит СМС?

Пожалуйста, проверьте, что ваш телефон доступен

Не приходит СМС?

Пожалуйста, проверьте, что ваш телефон доступен

Дистанционная юридическая
поддержка по всей России 24/7