Фиктивное банкротство
Целью фиктивного банкротства является сокрытие настоящего финансового положения должника. Делается это для того, чтобы ввести в заблуждение как контрагентов, так и суд. Цель тут заключается списании долгов в полном объеме с сохранением максимального количества имеющихся активов. Такой результат достигается посредством:
- подделки документов и как следствие - умышленное причинение ущерба конкурсной массе и кредиторам;
- заключения мнимых сделок (о признаках такой сделки сообщается в ст. 170 ГК РФ);
- реализации того или иного имущества.
Должник совершает некоторые сделки лишь для вида, просто чтобы запутать своих кредиторов. Кроме того, под фиктивное банкротство юридического лица подпадают и такие случаи, когда компания, у которой нет реальных долгов, тем не менее, указывает их бухгалтерской отчетности. В итоге скрывается существующее финансовое положение предприятия. Если у кредитора есть сомнения в добросовестности должника при банкротстве, он имеет право просить суд назначить соответствующую экспертизу.
Признаки преднамеренной несостоятельности
Здесь речь пойдет об умышленных действиях или, наоборот, о бездействии, например, руководителя фирмы, которые в будущем не позволят удовлетворить требования кредиторов по имеющимся финансовым обязательствам. Если при фиктивном банкротстве должник пытается сокрыть активы, то его цель - целенаправленное ухудшение финансового состояния организации, которая могла бы вполне нормально функционировать.
Пример
Фирма, прежде бравшая небольшие краткосрочные займы, внезапно оформила ряд крупных кредитов на общую сумму, которая превышает стоимость всех существующих активов. Или, к примеру, реализовала крупную партию ликвидной продукции по стоимости существенно ниже той, которая на рынке. Или же перевела огромную сумму подозрительному контрагенту за какие-то непонятные услуги.
Результат, необходимый недобросовестному должнику, может быть достигнут с помощью совершения сделок с продажей продукции по заниженным ценам, а также безвозмездной передачи активов предприятия контрагентам либо подставным лицам. Спустя время обязательства должника значительно возрастают, и он инициирует процедуру банкротства.
И та, и другая форма демонстрируют, что организация, ИП или физлицо пришли к своей несостоятельности далеко не естественным путем, а в результате определенных целенаправленных действий, содержание цели которых заключается в введении кредиторов в заблуждение, а также арбитражного суда. Такие действия преследуются по закону, и в зависимости объективных обстоятельств предусматривается административная либо уголовная ответственность за подобное умышленное доведение до банкротства.
Наши юристы подготовили бланк заключения, который вы можете использовать в качестве примера при составлении собственного варианта, скачать его можно ниже:
Скачать ️ Различия
Термины «преднамеренное банкротство» и «фиктивное банкротство» постоянно употребляются вместе, из-за чего граждане, которые далеки от юриспруденции, нередко считают, что это одно и то же. Однако с юридической точки зрения, между ними есть существенные отличия, о которых мы поговорим далее.
Чтобы вам было легче понять, в чем разница между понятиями, мы объединили цели и юридические трактовки каждого из нарушений в одну таблицу:
|
Цель нарушителей |
|
|
Фиктивное банкротство |
Преднамеренное банкротство |
|
Списать долги на законном основании, потеряв как можно меньше активов |
Завладеть активами фирмы-банкрота по цене торгов, которая гораздо ниже рыночной |
|
Юридическое определение |
|
|
Комплекс действий, специально направленных на создание искаженной картины финансового положения компании. Т.е. введение в заблуждение кредиторов, управляющего, суда, сокрытие от них активов, имеющихся в распоряжении должника |
Ряд действий, спланированный и осуществленный заблаговременно, направленный на ухудшение финансового положения фирмы |
Административная ответственность
Преднамеренное банкротство согласно КоАП, влечет за собой штрафные санкции. То есть те или иные действия (либо бездействие) должника, которые ведут к преднамеренному незаконному банкротству — будь то юрлицо, предприниматель или гражданин - наказываются определенным штрафом, если влекут за собой неспособность должника полностью удовлетворить все имеющиеся требования кредиторов по денежным обязательствам, если только данные действия (или бездействие) не содержат каких-либо деяний, являющихся уголовно наказуемыми.
Так, согласно ст. 14.12 КоАП РФ, граждане должны уплатить за нарушение от 1 до 3-х тыс. рублей, а должностные лица - от 5 до 10 тысяч руб. Последние вместо штрафа могут быть дисквалифицированы на срок от 1-го до трех лет.
Что касается фиктивного банкротства, т.е. публичного объявления, являющегося заведомо ложным, руководителем либо учредителем (т.е. участником) юридического лица о несостоятельности компании или ИП или гражданином о своей несостоятельности, то наказание будет следующим:
- административный штраф для граждан в размере 1 -3 тыс. руб.;
- для должностных лиц - 5-10 тыс. руб. или дисквалификация на срок от полугода до 3 лет.
Как и в предыдущем случае, такие санкции применимы при условии, что противозаконные действия не содержат в себе уголовно наказуемого деяния.
Ответственность по УК за преднамеренную несостоятельность
Уголовным законодательством предусмотрено в данном случае более жесткое наказание. Руководители (учредители), физлица и предприниматели за преднамеренное банкротство наказываются (статья 196 Уголовного кодекса РФ):
- штрафом в сумме 200-500 тыс. руб.;
- штрафом величиной в зарплату или в размере иного дохода лица за период от 1 г. до трех лет;
- принудительными работами — до 5 лет;
- лишением свободы — до 6-ти лет со штрафом суммой до 200 тыс. рублей или зарплаты и иного дохода, полученных за 18 мес.
Виновные действия лица, которое использует свое должностное положение, или субъекта контролирующего должника, а также руководителя данного субъекта. признаются отягчающими обстоятельствами
Кроме того, наказание ужесточается, если действует группа лиц по предварительному сговору. По таким основаниям предусмотрены следующие виды наказаний:
- штраф 3-5 миллионов руб.;
- штраф в размере заработной платы либо другого дохода, полученных за период времени от одного года до 3-х лет;
- лишение свободы на период до 7 лет вместе со штрафом до 5 млн руб. или дохода, полученного за 5 лет (либо без такового).
Уголовная ответственность за фиктивную несостоятельность
Согласно ст 197 УК РФ, за фиктивную несостоятельность тоже предусмотрена уголовная ответственность. Тут состав преступления возникает в том случае, если гражданин обратился в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом, заранее понимая, что он в любом случае может расплатиться с кредиторами. Здесь наказание за фиктивное банкротство применяется при наличии ущерба в крупном размере (сумма свыше 2 млн 250 тыс. руб.). Если ожидаемые признаки будут выявлены, и совершение преступления будет доказано, физлицо, ИП либо руководитель (или учредитель) предприятия подвергаются таким видам наказания, как:
- штраф 100-300 тыс. руб.;
- штраф в размере зарплаты или другого дохода, которые были получены за период от одного года до 2-х лет;
- принудительные работы — на период до пяти лет;
- лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. либо иного дохода, который был получен за временной отрезок до шести месяцев (или же без такового).
Обстоятельства, отягчающие вину, этой статьей УК РФ не предусмотрены. Какому именно наказанию подвергается осужденный суд решает в частном порядке. При этом статистика решений показывает, что в большинстве случаев лицо наказывается штрафом или принудительными работами.
Судебная практика: преднамеренное банкротство
КС РФ в своем определении рассмотрел ситуацию, когда арбитражный суд признал организацию несостоятельной. Та же судебная инстанция приостановила процедуру, поскольку в отношении конкурсного управляющего было возбуждено уголовное дело в связи с пособничеством в преднамеренном банкротстве этой компании. Один из кредиторов посчитал, что этот конкурсный управляющий должен быть отстранен от дел, и с этим обратился в суд. В результате его ходатайство было отклонено. КС РФ выступил с комментариями, что права данного кредитора нарушены не были, и суды полностью рассмотрели вопрос (Определение от 16 января 2018 г. №9-О).
Частые вопросы
Это совокупность действий, влекущих для гражданина тяжелые финансовые последствия, с целью списания долгов посредством процедуры банкротства.
Заведомо ложное публичное признание физлицом либо компанией неспособности исполнить обязательства перед своими кредиторами.
Арбитражный управляющий или кредитор. Порядок проведения проверки наличия соответствующих признаков определяют Временные правила.
Заключение эксперта
Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство юридического лица - наиболее частое явление. Речь идет о случаях, когда бизнесмен преднамеренно довел свою организацию до состояния, когда ей грозит банкротство ст 196 УК РФ. Фиктивная несостоятельность (см. ст. 197 УК РФ) заключается в определенных действиях по заведомо ложному публичному объявлению учредителем либо руководителем юрлица о несостоятельности последнего, ИП — о своей несостоятельности, которые затем причинили крупный ущерб. Тут оснований для банкротства нет, однако предприниматель умышленно объявляет о начале процедуры, чтобы избежать каких-то долгов, санкций, пеней и пр. Чтобы доказать мошенничество, потребуется выявление признаков, указывающих на нарушение.
