Что такое санация
Санация – это система мероприятий, главная цель которой состоит в улучшении финансового состояния предприятия, которое не может справиться с существующими долговыми обязательствами. Если говорить проще, то под санацией предприятия понимается процедура, которая позволяет улучшить экономическое состояние юридического лица, благодаря чему удается снизить риски возможного банкротства.
Санация предприятия бывает двух видов:
- досудебная (с точки зрения закона ее порядок не регламентируется);
- судебная санация — это финансовое оздоровление в рамках процесса банкротства.
Если говорить про сами основания для введения процедуры санации, то план финансового оздоровления может быть назначен в следующих ситуациях:
- Если компания, которая не имеет возможности выполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами, ищет способы, чтобы выйти из кризисного положения. Но при этом кредиторы не являются инициаторами банкротства.
- Юридическое лицо, которое более не может выполнять свои финансовые обязательства, обращается в арбитражный суд с целью признания себя банкротом. Именно в этом заявлении и прописывается условие санирования предприятия.
- Также санация возможна при наличии заявлений, сформированных кредиторами, которые не могут получить от предприятия выплаты кредитных обязательств. В данном случае также может быть принято решение о том, что компании нужна санация.
В зависимости от различных критериев получения финансовой поддержки со стороны, а также степени тяжести образовавшейся кризисной ситуации, санация компании предусматривает реорганизацию:
- Задолженности организации, которая не будет сопровождаться каким-либо изменением ее юридического статуса. Способ применяется с целью ликвидации неплатежеспособности юрлица, если оно столкнулось с временными кризисными ситуациями.
- Фирмы, когда меняется юридический статус санируемого должника. Данный вариант используется в случае безнадежного кризисного положения на предприятии.
| Да | 84 |
| Нет | 58 |
Чтобы изменить финансовое положение компании, но при этом не менять ее статус, могут быть приняты различные меры. Например, очень часто банки выделяют целевые займы (это происходит на основании аудиторского отчета). Другой вариант – перевод долга на фирму, которая проявила желание принять участие в санации. Еще один способ – льготное налогообложение и пр.
Санация компании, проходящей через реорганизацию, может производиться в нескольких формах. Каждая из них имеет свои ключевые особенности, преимущества и недостатки. Поэтому очень важно учитывать эти характеристики до того, как будет осуществлено проведение санации.
|
Формы санации |
|
|
Слияние |
Компания, действующая как должник, интегрируется в другую, финансово стабильную организацию, в результате чего теряет свой независимый юридический статус.* |
|
Разделение |
Применяется к предприятиям, осуществляющим производственную деятельность в различных отраслях. |
|
Поглощение |
Во время санации имущество, принадлежащие должнику, переходит санатору. При этом предприятие, которое будет санировано, сохранится, но не в прежнем формате, а в качестве дочернего. |
|
Преобразование в акционерное общество |
Этот процесс инициируется по решению учредителей. При выборе данной процедуры требуется соблюдение минимального размера капитала, установленного действующим законодательством России, для формирования уставного фонда. |
|
Приватизация |
Востребована при процедуре санации госпредприятий. |
|
Сдача в аренду |
Применяется в отношении организаций государственной принадлежности, передаваемых в аренду участникам трудового коллектива одновременно с долгами компании. |
* Если это объединение компаний одной отрасли, то мы можем говорить о горизонтальном слиянии; в случае с объединением фирм из смежных отраслей – о вертикальном; а если санируемые предприятия не имеют отраслевых либо других пересечений, то это — конгломератное слияние.
План санации предприятия
В процессе досудебной санации предприятие вместе с кредиторами разрабатывает план, который будет содержать следующую важную информацию о процедуре:
- Цели процедуры и необходимые действия для повышения платежеспособности организации, включая реструктуризацию, закрытие убыточных производств или изменение их направленности, продажу или аренду активов, корректировку графика платежей, сокращение персонала, а также пересмотр сроков займов и временных рамок для реализации этих мер.
- Информацию о текущем состоянии предприятия, его экономическом статусе, организационной структуре, наличии филиалов и дочерних компаний, а также о правовом статусе активов различных подразделений.
- Расчет объема финансов, необходимых для осуществления плана санации.
- Определение источников финансирования, включая вклады инвесторов и кредиторов, государственные субсидии и банковские кредиты.
- Условия участия кредиторов и инвесторов в санации, в том числе передачи долга инвестору, распределения продукции, аренды активов или переход права собственности на имущество.
- Ожидаемые результаты после реализации мер, которые подразумевала финансовая санация, прогнозы по доходам и расходам, а также информацию о движении финансов в течение планируемого периода.
Процедура санации при банкротстве
В зависимости от того, насколько тяжелым является финансовое положение, санация в банкротстве может состоять из оплаты долгов перед кредитором или же включать в себя целый комплекс тех или иных мероприятий.
Чтобы вывести организацию из кризиса, собственники бизнеса с участием арбитражного управляющего должны предпринять определенные действия:
- Проанализировать финансовое состояние предприятия и выявить имеющихся кредиторов.
- Выбрать санационные мероприятия.
- Организовать переговоры с кредиторами.
- Заключить с ними соглашение о проведении соответствующих мероприятий по предупреждению банкротства.
- Реализовать комплекс мероприятий по восстановлению платежеспособности должника.
В соглашении о процедуре санации укажите стоимость всех мероприятий по выходу из кризиса, а также ожидаемые сроки восстановления финансового положения компании, ставшей должником. Если привлекается инвестор, который готов оказать материальную помощь, тогда необходимо согласовать условия такого инвестирования.
По итогам проведения санационных мероприятий признаки банкротства фирмы исчезают. Отпадает необходимость обращаться в суд с заявлением о банкротстве. Если банкротное дело уже находится на стадии рассмотрения, суд прекратит его.
Скачать Санация банка
Банкротство кредитных организаций также возможно. Поэтому важно знать, что такое санация банка, а также какие последствия она несет вкладчикам. В данном случае санация банка ничем не отличается от санации предприятий, так как она подразумевает под собой такой же комплекс мер, направленных на предотвращение банкротства банка. Простыми словами, это план мероприятий, во время которых банку будет оказана финансовая помощь.
Режим санации дает возможность банку выйти из кризиса, рассчитаться по имеющимся обязательствам, наладить все организационные процессы, решить те или иные текущие проблемы, которые мешают нормальной деятельности фирмы. Таким образом, это основная процедура, направленная на то, чтобы спасти банк от разорения.
Цель санации заключается в восстановлении способности банка выполнять свои финансовые обязательства, так как каждая кредитная организация несет ответственность перед своими вкладчиками, акционерами, кредиторами и инвесторами по финансовым обязательствам, которые требуют своевременного погашения.
Когда кредитная организация сталкивается с угрозой банкротства из-за ситуации, когда ее долги превышают доходы, возникает так называемый финансовый «разрыв». Без проведения санационных мероприятий банк рискует обанкротиться. Решение о запуске процесса санации принимается Центральным Банком Российской Федерации. Техническую реализацию данного процесса обеспечивает Агентство по страхованию вкладов (АСВ). По решению ЦБ РФ, в рамках санации АСВ выполняет следующие функции:
- выделяет банку денежные средства на финансовое оздоровление;
- находит инвесторов для банка;
- отказывается от того, чтобы участвовать в процедуре.
Санирование банка — это, в первую очередь, финансовая помощь со стороны бизнеса или государства. Когда появится необходимость в санации кредитной организации, определяется сумма средств, необходимая для ее финансового восстановления. В этом процессе может использоваться комбинированный подход, включающий как средства от Агентства по страхованию вкладов (АСВ), так и финансовые вклады инвесторов.
В России в таком процессе принимают участие кредитные организации, берущие на санацию банки, которые столкнулись с финансовыми и организационными трудностями. Что касается ЦБ РФ, то он вправе стать инвестором с помощью Фонда консолидации банковского сектора (ФКБС).
Пример из практики:
Удачные процедуры – как правило, редкость. Хорошим примером является ситуация, когда Бинбанк получил помощь ЦБ РФ по инициативе одного из владельцев. Этот банк удалось спасти посредством вложения 57 млн руб. и присоединения реорганизованной компании без долгов к БГ «Открытие». Есть примеры, когда процедура реорганизации на пользу не пошла. Так, Балтийский банк был полностью поглощен Альфа-Банком. Вклады в банке были спасены, деньги вернутся в казну, однако компания перестанет существовать, как самостоятельная бизнес-единица.
Департамент по санации и банкротству
При ФНС РФ действует управление (комитет), которое занимается обеспечением процедур банкротства. Ключевой его задачей является координация и методологическое обеспечение работы налоговых органов, которые выступают в качестве кредиторов.
Данное управление осуществляет работу с налогоплательщиками, находящимися на грани банкротства, а также контролирует качество работы ФНС, если та, тем или иным образом, связана с банкротством. Кроме того, комитет внедряет и обеспечивает получение результатов от технологических процессов, которые связаны с основной деятельностью этого органа.
Обзор судебной практики
Компания «Пегас» обратилась в судебную инстанцию с заявлением о признании ООО «Альянс Каргосок Лес» банкротом в связи с тем, что должник не смог погасить задолженность в размере 300 тыс. руб. Организация «Альянс Нева-Трейд», которая является участником «Альянс Каргосок Лес», обратилась к ООО «Пегас» с заявлением о намерении погасить долг.
Так и не получив ответа от кредитора и решив в итоге, что он намеренно уклоняется от получения средств, ООО «Альянс Нева-Трейд» перечислило средства на депозит нотариуса с целью передачи ООО «Пегас» в счет погашения долга.
Было направлено извещение о перечислении денег в адрес кредитора, и ООО «Пегас» все-таки приняло сумму в размере 302 тыс. руб. Суд решил, что в связи с осуществленными санационными мерами требования ООО «Пегас» удовлетворены в полной мере, и отсутствуют основания для введения наблюдения в отношении должника. В итоге дело о банкротстве было прекращено (Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2012 года по делу № А67-3018/2012).
Частые вопросы
Этим вопросом занимаются учредители должника, кредиторы, собственники имущества должника ГУП или МУП и другие лица.
В рамках банкротства их взыскивают только в порядке искового производства.
Здесь нет четких сроков. Данный процесс требует немалого количества времени и может занимать от одного года и более.
Заключение эксперта
Досудебная санация означает помощь бизнесу, способную предотвратить его банкротство. Не нужно путать санацию бизнеса с санацией банков: санация банка в
2024 году – это несколько иная процедура. В настоящее время государство практически не регламентирует процесс санирования фирм, этому посвящена лишь ст. 31 Закона «О банкротстве». Стороны самостоятельно определяют, как именно будет проходить такая процедура.
