Закон о противодействии легализации доходов

Что называют легализацией доходов в соответствии с законом

Легализация доходов – это любые действия гражданина или юридического лица, направленные на придание поступившим денежным средствам и иному имуществу, которые приобретены заведомо незаконным, в том числе преступным путем, правомерного вида.

Как показывает практика, чаще всего нелегитимные доходы поступают от таких преступлений, как незаконное предпринимательство, торговля запрещенными веществами, создание компаний-однодневок, мошенничество и пр. Определения нелегальных доходов и их легализации приводятся в ФЗ-115 (ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2001 г. в последней редакции).

Выделяют следующие цели «отмывания» финансовых поступлений:

• образование видимости легитимности получения денежных средств и сокрытие следов их происхождения;
• уклонение от налоговых обязательств;
• обеспечение комфортного доступа к деньгам, полученным незаконным путем;
• создание условий для удобного использования нелегитимных доходов;
• формирование возможности вложения нелегальных финансов в законный бизнес и пр.

Процедура легализации преступных доходов сложна и включает в себя множество этапов, в том числе разнообразные сделки, заключаемые различными способами и разными лицами, в основном, направленные на сокрытие следов.

Однозначно, власти должны противодействовать легализации доходов, которые получены именно преступным путем. Но, к сожалению, с «антиотмывочным законом» (ФЗ-115) может столкнуться даже законопослушный гражданин или организация, деятельность которого чиста и прозрачна.

Мацала Орест Александрович

Юрист по автотематике • Стаж 13 лет

Узнать подробности

Если ваш расчетный счет заблокировали, банк отказывает в снятии блокировки, просит предоставить документы, которых у вас нет – обращайтесь к нашим юристам. Мы дадим правовую оценку действиям кредитной организации, определим, нарушает ли банк ваши права, поможем подготовить комплект документов для снятия блокировки, а если потребуется – обратимся от вашего имени с жалобой в контролирующие органы или с иском в суд.

Кто в зоне риска подозрения в легализации денежных средств по ФЗ-115

Финансовая организация имеет право блокировать счета или отказывать в проведении конкретной операции в рамках закона о легализации доходов любого клиента, независимо от его правового статуса. То есть, если кредитная организация посчитает действия подозрительными, то под ограничения могут попасть, как юридические, так и физические лица.

Зачастую причинами таких последствия являются неверно составленные документы, несвоевременное предоставление отчетности в контролирующие органы, ошибки в платежках, отказ от уведомления кредитной компании об изменении каких-либо данных и др.

По статистике, около 20% организаций и индивидуальных предпринимателей ежегодно сталкиваются с блокировкой счета, причем в 24% случаев ограничения связаны с действием «антиотмывочного закона» 115-ФЗ.

С одной стороны может показаться, что в блокировке виноват именно банк, а не клиент, особенно, если никаких противозаконных действий он не нарушал. Но кредитные организации выполняют лишь требования ЦБ РФ, Росфинмониторинга и Федерального законодательства. И, вместо того, чтобы искать выход, советуясь с неквалифицированными пользователями лучше выполнить требования финансово-кредитного учреждения. Если все в порядке, то проблема решится сама собой.

Основные рискованные операции по ФЗ-115

Федеральный закон 115-ФЗ «О легализации денежных средств» регулируют отношения граждан РФ, иностранцев, лиц без гражданства, юридических лиц, в том числе иностранных организаций и иностранных структур, осуществляющих деятельность без образования юр.лица и пр. в целях предупреждения легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма, распространения оружия массового поражения.

Как правило, первым на страже данного закона стоит банк. Кредитная организация обязана предпринимать меры и сообщать о подозрительных операциях в Росфинмониторинг.

К подозрительным с точки зрения ФЗ-115 могут отнести операции, которые не характерны для конкретного клиента или в них отсутствует явный экономический смысл.

Финансовая организация может заподозрить, что операция совершается с целью вывода капитала из страны, уклонения от налогов, незаконного обналичивания денежных средств, коррупции, мошенничества, то есть, с целью легализации денежных средств, и заблокировать ее, либо закрыть доступ к расчетному счету в целом.

Методическими рекомендациями Центробанка РФ (№5-МР от 2018 г., №18-МР от 2017 г., №19-МР от 2017 года) обозначены наиболее рискованные операции, в рамках которых чаще всего происходит легализация денежных средств.

1. Совокупный размер фонда заработной платы слишком низкий. Например, на каждого работника выделяется меньше прожиточного минимума, установленного в регионе.
2. Компания платит НДФЛ за сотрудников, но не уплачивает страховые взносы с данного счета.
3. Денег на счету очень мало или вообще нет. При этом объем операций достаточно большой.
4. Основание платежа не соответствует назначению хозяйственной деятельности клиента, либо оно вообще не указано.
5. Нет связи между поступлениями средств и их списанием.
6. Резко увеличился оборот по счету. К примеру, при его открытии компания получала и тратила в пределах 1 млн руб. в месяц, а в этом месяце оборот составил более 10 млн рублей.
7. Компания не проводит платежи, связанные с хоздеятельностью, например, не оплачивает коммунальные услуги, аренду, не закупает расходные материалы, сырье, канцтовары и пр.

С целью противодействия легализации доходов и исполнения требований Федерального закона ФЗ №115 финансовые организации регулярно анализируют отношение объема поступающих на счет клиента денежных средств к обороту по нему, следит за юридическим лицами, образованными менее 2-х лет назад.

Кредитная организация обращает внимание на поступления от контрагентов, который одновременно перечисляет денежные средства и другим лицам. Банки следят за теми, кто часто снимает деньги, особенно в сумме от 1 млн руб., а также обращают внимание на тех, кто имеет несколько корпоративных карт, по которым в основном осуществляется снятие наличных. К таким лицам относятся крайне внимательно, проверяя их на предмет участия в процедуре легализации денежных средств.

Принцип «Знай своего клиента»

В рамках закона «об отмывании денег», с целью противодействия легализации денежных средств, банки и ЦБ РФ обмениваются данными по системе «Знай своего клиента». На основании полученной информации регулятор распределяет всех клиентов по трем группам риска и передает данные в банки.

По статистике, около 99% граждан и юр.лиц относятся к «зеленой группе». Это означает, что риск совершения данным клиентом незаконной операции минимален.

Рассматриваемая система подразумевает сбор данных клиента с последующей их передачей в ЦБ РФ. В рамках нее проводятся процедуры идентификации и верификации. Ее суть заключается в том, что кредитная организация должна лучше понимать компанию или физическое лицо, которые открывают расчетный счет: чем они занимаются, на каких рынках работают, с кем взаимодействуют и т.д.

Упрощенная идентификация применяется, если клиент (операции) не вызывает подозрения, транзакция не подлежит особому контролю и не дает оснований думать, что ее целью является избегание полной проверки.

Меры, предпринимаемые в рамках антиотмывочного закона №115 ФЗ

Статья 7 ФЗ-115 от 2001 г. дает финансово-кредитным учреждениям право предпринимать меры, направленные на определение целей деятельности, фин.положения и репутации своих клиентов, а также источников происхождения денежных средств в рамках противодействия легализации денежных средств. С целью соблюдения рассматриваемого закона кредитная организация, в зависимости от ситуации имеет право заблокировать операцию или счет.

Юристы ЕЮС напоминают, финансовое учреждение сообщает в Росфинмониторинг обо всех подозрительных действиях. Если компания или гражданин не сможет подтвердить легитимность операции, то его могут перевести в более опасную группу риска.

Помните, блокировка операции и блокировка счета – это разные понятия. В первом случае финансовая организация отказывает в проведении какой-либо сомнительной операции, а во втором – полностью запрещает расходование средств со счета, распоряжение ценными бумагами или иным имуществом. Это необходимо для предупреждения легализации доходов.

Что делать, если заблокировали счет или операцию из-за подозрения в легализации доходов в рамках Федерального закона (ФЗ-115)

Итак, чтобы предупредить отмывание (легализацию) денежных средств банк вправе заблокировать счет, либо операцию. Чтобы снять ограничения, как правило, вам нужно предоставить требуемые кредитной компании документы. Какие именно – зависит от ситуации. Чаще всего просят:

• налоговую декларацию;
• отчетность по начислениям в отношении работников;
• договора с партнерами;
• выписки со счетов, открытых в других банках;
• платежные документы, чеки и пр.

От организации или гражданина могут потребовать письменное объяснение экономической целесообразности операции, а также, имеют право запросить иные бумаги, подтверждающие ее легитимность.

Правоприменительная практика показывает, если вы действовали в рамках закона, своевременно предоставили все требуемые им бумаги, то ограничения снимают. Если же разблокировать счет не удалось, вы вправе обжаловать действия кредитной организации вышестоящему руководству или обратиться за помощью в Центробанк России, либо в суд.

В ЦБ РФ обращения клиентов, занесенных в «красную группу» рассматривает специальная межведомственная комиссия. Жалобу подают в течение 6-ти месяцев со дня получения компанией сведений о том, что ее занесли в «красную группу риска».

Юристы ЕЮС рекомендуют максимально ответственно подходить к подготовке жалобы и сбору документов, аргументирующих ваши требования. Ведь, если регулятор отклонит ваше обращение, то вам придется решать вопрос в суде. Поручите нам разрешение конфликта с банком. Благодаря колоссальному практическому опыту мы быстро и качественно урегулируем спор: обратимся от вашего имени в банк, составим и направим жалобу в контролирующие органы, представим ваши интересы в суде.

Образец заявления

Образец заявления об обжаловании решения банка об отказе от совершения операции в 2024 году

Скачать

Как избежать блокировки счета по ФЗ-115 из-за подозрений в легализации доходов

Финансовые учреждения обязаны руководствоваться Федеральным законом под номером 115 от 2001 г. При этом под блокировку могут попасть вполне добросовестные организации и граждане, если совершат необдуманные действия, вызвавшие подозрения. Чтобы избежать проблем, ЦБ РФ рекомендует придерживаться нескольких несложных правил.

1. Сообщайте кредитной организации обо всех изменения. К примеру, если вы решили добавить, изменить ОКВЭД, поменять юр.адрес, назначить нового директора, то уведомите финансово-кредитное учреждение о проводимых корректировках, как можно быстрее.
2. Регулярно проверяйте себя в ЕГРЮЛ. Иногда, из-за недостоверных сведений организацию исключают из реестра, в связи с чем банковский счет блокируют.
3. Правильно заполняйте платежные документы. Корректно указывайте назначение платежа.
4. Не игнорируйте запросы банков. Отправляйте требуемые кредитной организацией документы.
5. Не дробите бизнес. Как правило, некоторые предприниматели открывают несколько фирм, регистрируя их на различных лиц, в том числе родственников. Это вызывает подозрение, так как часто такой способ используют для уменьшения налогов.

Мы не советуем постоянно снимать все деньги со счетов, работать с подозрительными фирмами. Если вы действуете в рамках закона, правильно составляете документы, вовремя отправляете отчетность, то проблем с банком у вас скорее всего не возникнет.

Мацала Орест Александрович

Юрист по автотематике • Стаж 13 лет

Узнать подробности

Кредитная организация безосновательно заблокировала операцию или расчетный счет – обращайтесь за помощью к нашим юристам. Мы выявим ошибку, которая привела к таким последствиям и постараемся ее устранить, пообщаемся с кредитной организацией, выполним ее требования от вашего лица, подготовим бумаги для снятия блокировки, а также, разработаем для вас чек-лист, который поможет вам не попасть в аналогичную ситуацию повторно.

Судебная практика

Юристы Европейской Юридической Службы отмечают, финансовое учреждение может заблокировать счет организации по требованию налогового органа, например, из-за несвоевременного внесения налогов или их недоплаты. Но, если компания устранила нарушения, то блокировку обычно снимают. Если же счет так и не разблокировали, то фирма вправе обратиться в суд для взыскания процентов, начисленных в связи с неправомерной блокировкой счета.

Так, компании ООО «Аргомасте Трейд» удалось отсудить у ФНС около миллиона рублей. Оказалось, что фирма некоторые время неправильно вносила налоговые платежи, из-за чего ведомство направило в банк требование заблокировать счет, которое кредитная организация успешно выполнила.

ООО оплатило задолженность, но часть средств в размере 10 млн руб., хранящиеся на этом счету так и не разблокировали. Между тем, другими деньгами компания могла распоряжаться без проблем.

Фирма обратилась в суд, но две инстанции отказали в взыскании процентов, так как истец н доказал то, что пытался воспользоваться заблокированной суммой. КАС РФ пришел к иному мнению. Он раскритиковал подход нижестоящих инстанций, отменил предыдущие решения и указал принять новое (Определение КАС РФ по делу № А32-14521/2018 от 2019 г).

Читайте также Как в ООО добавить учредителя

Частые вопросы

Заключение юриста

Все банки обязаны четко выполнять требования ФЗ-115 в 2024 году. Этот НПА дает право кредитным организациям блокировать не только отдельные операции клиента, но и расчетный счет в целом. При оценке организаций банки, как правило, применяют риск-ориентированный подход, а также используют данные, полученные из ЦБ РФ через платформу ЗСК.