Как проверить контрагента и себя

Основные моменты

Проверка контрагента – это комплекс мероприятий, которые проводятся с целью сбора информации об ИП или о юридическом лице с ее последующим анализом. Результаты проверки позволяют принять решение по поводу целесообразности начала сотрудничества с тем или иным контрагентом.

Согласно ст. 54, ст. 54.1, ст. 172, ст. 252 НК РФ, налогоплательщики обязаны подтверждать обоснованность своих вычетов и расходов документально. Как правило, соответствующие документы направляют контрагенты. Именно по этой причине, начиная сотрудничество, необходимо оценить несколько моментов:

• условия, на которых заключается сделка;
• привлекательность сделки с коммерческой точки зрения;
• деловая репутация контрагента;
• платежеспособность контрагента.

На nalog.ru Проверь контрагента и себя – это сервис, через который можно получить информацию, и на ее основе оценить риски, которые может повлечь за собой неисполнение контрагентом своих обязательств перед бюджетом и в рамках договора. Полное название сервиса - «Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента».

ИФНС в рамках реализации контрольных мероприятий имеет право поставить под сомнение обоснованность и законность уменьшения налогового обязательства.

Перед заключением контракта важно убедиться, что сторона – это действующая организация, с ней налажена связь, она располагает ресурсами для исполнения обязательств, имеет нужный опыт. В этом позволить убедиться проверка контрагента ИФНС.

Гусенкова Ольга Юрьевна

Адвокат правового центра • Стаж 26 лет

Задать вопрос

Если вы планируете начать работу с новым контрагентом – обратитесь к нам за консультацией. Мы окажем помощь в проверке его благонадежности, поможем в составлении и в проверке документов, обеспечим правовую поддержку на стартовом этапе нового сотрудничества и в дальнейшем.

С чего начать

Если вы планируете заключить с новым контрагентом не слишком крупную и разовую сделку, будет достаточно проверить его по ЕГРЮЛ и уточнить, функционирует ли тот адрес, который зафиксирован в реестре.

Исключения могут быть следующими:

• ситуации, в рамках которых условия заключаемого договора в существенной степени отклоняются от уровня рынка;
• услуги предлагает ИП или компания, не имеющие реального опыта исполнения таких сделок.

В перечисленных обстоятельствах юристы ЕЮС настоятельно рекомендуют проверить наличие у контрагента ресурсов для исполнения обязательств, задолженностей перед партнерами и бюджетом. Также следует тщательно изучить деловую репутацию потенциального партнера, обязательна и налоговая проверка контрагента.

Проверка организации на благонадежность

Способы проверки контрагента могут быть разными, как минимум – платными и бесплатными. Если выбор делается в пользу платного способа, можно ориентироваться на соответствующие веб-сервисы. В некоторых случаях можно отдельно выполнить и стартовый анализ всех сведений.

Другой вариант – собрать сведения о контрагенте своими силами, используя бесплатные базы данных и открытые источники.

Третий способ – получить интересующую информацию от самого контрагента либо от лиц, которые с ним связаны. Впрочем, этот способ выбирается в качестве дополнения к первому или ко второму.

Проверка контрагента на сайте ФНС

Чтобы проверить контрагента бесплатно и самостоятельно, имеет смысл ориентироваться на конкретный алгоритм и осуществлять проверку поэтапно.

Получение выписки

Начать рекомендуется с изучения официального сайта ФНС и проверки по нему, а именно – с использования сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Для работы с ним достаточно знать основную информацию о контрагенте.

Проверь контрагента и себя – это удобный сервис, воспользовавшись которым можно получить такие документы, как выписка из ЕГРЮЛ, ЕГРИП. Для получения информации нужно указать следующие данные:

• ИНН у юридического лица или ОГРН (ОГРНИП) контрагента как налогоплательщика;
• название организации (ФИО физлица);
• регион.

Проверка контрагента по ИНН на основе выписки станет подтверждением того, что потенциальный партнер – действующий налогоплательщик, и что в его отношении не ведется процедура ликвидации, банкротства или исключения из реестра. Также будет легко найти любого контрагента по ИНН этим способом.

Важно ориентироваться также и на указанные в выписке коды по ОКВЭД – для того, чтобы удостовериться: компания при регистрации внесла код, и он соответствует конкретному виду деятельности, которой он будет заниматься в рамках исполнения условий договора.

Что делать, если в выписке из ЕГРЮЛ есть информация о том, что сведения о руководителе, адресе контрагента по указанному ИНН недостоверны? Ответ на этот вопрос очевиден – имеет смысл отказаться от сотрудничества.

Образец заявления

Образец выписки из ЕГРЮЛ в 2024 году

Скачать

Проверка задолженности

На сайте ведомства ФНС можно проверить контрагента на наличие задолженности по налогам. Это сделать легко – необходимо воспользоваться сервисом «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» и указать ИНН потенциального партнера на сайте налоговой.

Если у контрагента есть долги, то их сумма будет указана в блоке «Открытые данные». Однако юристы ЕЮС обращают внимание на то, что для доступа к информации этого раздела на сайте налоговой по ОГРН и ИНН будет недостаточно – потребуется скачать нужный файл.

Проверка счетов и налоговых режимов

Можно также и удостовериться, что счета контрагента не заблокированы, и это тоже можно сделать на ресурсе ФНС. На странице ведомства потребуется выбрать опцию «Запрос о действующих решения о приостановлении», далее – указать ИНН компании и БИК банка, где открыт его счет. Это будет считаться проверкой контрагента по ИНН.

Какие данные о контрагенте можно проверить на сайте ФНС

Все перечисленные выше сведения публикуются по графику, установленному налоговой инспекцией в ходе проверки. По запросу эта информация не предоставляется, что регламентировано п. 1.1 ст. 102 НК РФ и ст. 84 НК РФ. Если в инспекцию направить соответствующее письмо, в ответ на него придет отказ. Иными словами, получить данные можно только самостоятельно при поиске информации о контрагенте.

Судебная практика: включение в список неблагонадежных контрагентов

В арбитражном суде налогоплательщик оспорил решение о включении его компании в список неблагонадежных и публикацию соответствующих сведений на Федеральном информационном ресурсе «Риски для бизнеса» в разделе «Проверь себя и контрагента» в налоговой на официальном сайте. Он потребовал исключить из общедоступных источников порочащую его информацию, однако суд первой инстанции в этом требовании ему отказал, сославшись на отсутствие факта нарушения его прав.

В суде подчеркнули, что информация, размещенная в публичном доступе, не создает препятствий для заключения налогоплательщиком сделок гражданско-правового характера, считается справочной и предназначена исключительно для принятия должностными лицами налоговых органов решения о целесообразности проведения мероприятий налогового контроля.

Истец с таким решением не согласился и подал жалобу, и вновь получил отказ. Тогда он обратился в ВС РФ, где с выводами предыдущих инстанций согласились.

Читайте также Код ОКТМО

Частые вопросы

Заключение эксперта

Проверить контрагента и себя в 2024 году можно при помощи бесплатного и удобного инструмента для получения информации о новом бизнес-партнере. Опция реализована на сайте ФНС, с ее помощью можно получить выписку из ЕГРЮЛ, узнать налоговой режим контрагента и другие важные данные.