Кто такой самозанятый
Виды деятельности самозанятых - это то, чем может заниматься гражданин в статусе плательщика НПД. Отметим, что ни одним нормативно-правовым актом такого понятия, как «самозанятость» не регламентировано. Так принято называть специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (ст. 18 НК РФ), который был введен на территории РФ в качестве эксперимента и теперь прочно закрепился во многих регионах.применяется во всех регионах РФ.
Власти приняли решение утвердить данный спецрежим с целью выведения теневых доходов. НПД удобен для граждан низкой процентной ставкой. Если простые граждане обязаны платить со своего дохода НДФЛ в размере 13%, то самозанятые вносят в бюджет 4% или 6%, в зависимости от того, кто заплатил человеку за работу или услуги.
Пример
Допустим, два соседа решили официально сдавать свои квартиры по одинаковой цене в 50 тыс. руб. Только первый зарегистрирован в качестве самозанятого, а второй – нет. В таком случае первый арендодатель будет платить НПД и ежемесячно со своего дохода вносить 2000 рублей (50000 * 4% = 2000), а второй арендодатель – НДФЛ, и уплачивать 6500 руб. (50000 * 13% = 6500).
Деятельность самозанятых регулируется НК РФ и ФЗ-422 от 27.11.2018 г. Чтобы стать плательщиком НПД, вам необходимо зарегистрироваться через:
- портал Госуслуг;
- мобильное приложение «Мой Налог»;
- в личном кабинете на сайте ФНС;
- на сайте банка-партнера;
- лично посетив налоговую инспекцию.
При регистрации указывается сфера деятельности. Если в всплывающем списке вашей профессии не оказалось, выбирайте пункт «Прочее». Главное, чтобы вашего направления деятельности не оказалось в списке запрещенных для самозанятых.
Кто может перейти на НПД
Очевидным преимуществом НПД считается низкая налоговая ставка. За годы существования на этот специальный режим перешли около 10 млн лиц. Отметим, что право на применение есть не только у простых граждан, но и у индивидуальных предпринимателей.
В целом, самозанятым может работать:
- дееспособное физическое лицо возрастом от 16-ти лет;
- ИП, не имеющий в своем штате работников;
- иностранец, который приехал из стран-членов Евразийского экономического союза или гражданин Украины.
Вы можете применять НПД, если ваш заработок за год составляет 2,4 млн руб. или меньше. Если доход превысил указанную сумму, то вас снимут с учета. Ограничение по величине дохода распространяется как на граждан, так и на ИП.
Еще одним основанием для снятия с учета в качестве плательщика НПД является ведение запрещенного вида деятельности. Например, если вы занимались изготовлением и продажей мыла ручной работы, то в таком случае вы законно могли быть зарегистрированы в качестве плательщика НПД. Но, если вы прекратили самостоятельно производить товар и стали его закупать на стороне, а затем перепродавать, то тогда вы не вправе применять НПД.
| Положительно | 75 |
| Нейтрально | 52 |
| Отрицательно | 42 |
Самозанятые: виды деятельности
Давайте разберемся, чем могут заниматься самозанятые граждане. На самом деле, перечень направлений деятельности достаточно широк. Вы можете оказывать услуги или выполнять работы, производить товары, а затем реализовать результаты своего труда. Имея статус самозанятого, делайте прически, маникюр, пеките торты, хлеб, ухаживайте за животными, учите детей, занимайтесь ремонтом и пр. Предлагаем более подробно разобраться, какой вид деятельности для самозанятых сегодня наиболее популярен.
Какие виды работ может выполнять самозанятый: список профессий
Как правило, в качестве самозанятого вы можете выбрать практически любую профессию, которая вам по душе. Органы статистики регулярно анализируют результаты деятельности плательщиков НПД: определяются, насколько увеличилось их количество, какой совокупный доход они имеют, и чем занимаются. Сегодня довольно популярными являются сферы строительства и производства продуктов питания.
|
Вид деятельности самозанятого (сфера) |
Что делают |
|
Строительство |
Строительные работы, например, возведением домов, бань, дворовых построек, ремонт, починка сантехники, электрики и пр. |
|
Авто |
Механики, автомойщики, автоэлектрики, диагносты и пр. – это не полный перечень профессий, которые популярны сегодня среди самозанятых |
|
Дом и уют |
Сюда можно отнести тех, кто занимается клинингом, уборкой дворов, например, домработницы, садовники, горничные и др. |
|
Одежда |
К этой сфере относят профессиональных швей и мастеров по ремонту одежды. |
|
Общественное питание |
Плательщики НПД из этой сферы могут заниматься выпечкой тортов, хлебобулочных изделий, изготовлением авторских блюд, напитков и пр. Вы можете открыть свою торговую точку в качестве плательщика НПД, но только при условии, что будете торговать продукцией собственного производства |
Это неполный перечень профессий, где может работать самозанятый. В идеале, чтобы ваше дело приносило прибыль, эксперты рекомендуют выбирать такую нишу, которая не занята в вашем регионе. Например, если где-то не хватает профессиональных кузнецов, то вы можете заняться кузнечным делом и производить эксклюзивные изделия.
Перечень разрешенных услуг для оказания самозанятыми
Как показывает практика, самозанятые чаще всего занимаются оказанием услуг населению. Лидирует ИТ-сфера — это представители разных профессий — от менеджеров и дизайнеров до разработчиков.
На самом деле, самозанятый может оказывать практически любые услуги, за исключением доставки с приема платежей в интересах третьих лиц без применения ККТ. Это значит, что вы можете быть курьером на самозанятости, но только если работаете не на кого-то, а на себя.
В настоящее время среди плательщиков НПД популярны следующие сферы оказания услуг:
- информационные технологии;
- красота и здоровье;
- обучение;
- аренда;
- фото, видео, печать;
- развлечения;
- бухгалтерия;
- юриспруденция;
- здоровье и пр.
Налоговый режим позволяет открыть мини-салон красоты, заниматься репетиторством, вести онлайн-курсы, выгуливать животных, присматривать за детьми, престарелыми, вести бухгалтерию на аутсорсинге, оказывать юридические услуги и пр. Все зависит от ваших возможностей.
Отметим, что вы должны выдавать своим клиентам чек. Его можно сформировать в приложении «Мой налог», а затем распечатать и передать лично в руки, дать возможность считать QR-код чека, либо высылать его на электронную почту.
Обратите внимание на то, что работать без договора небезопасно никому, даже самозанятому. Именно поэтому, еще на этапе подготовки к ведению профессиональной деятельности, мы советуем разработать бланки соглашений. Это очень удобно. Вы можете использовать их в любой момент.
Юристы ЕЮС разработают для вас договор на оказание услуг, учитывая ваши личные потребности. Однако, вы можете воспользоваться типовой версией такого соглашения, составленного нашими специалистами. Правда, он подходит не для всех случаев.
Скачать Какие виды деятельности подпадают под запрет для самозанятых
Некоторые сферы деятельности для самозанятых находятся под запретом. Их полный перечень изложен в ст. 4 ФЗ-422 от 27.11.2018 г. В частности, применять налог на профессиональный доход не могут те, кто занимается:
- продажей подакцизных товаров;
- перепродажей чужой продукции (не имеет отношения к реализации товаров собственного производства);
- добычей и продажей полезных ископаемых;
- предпринимательской деятельностью в чужих интересах, например, по агентскому соглашению, договору комиссии и пр.;
- предпринимательской деятельностью, применяя иные специальные налоговые режимы;
- запрещено иметь адвокатскую практику, работать арбитражным управляющим или нотариусом.
Ответственность для некоторых категорий «самозанятых»
Если вы зарегистрировались в качестве плательщика НПД, то вы обязаны ежемесячно оплачивать налог. Конечно, если дохода нет, то и платить ничего не нужно. Но, если вы получили прибыль, то не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом вы обязаны исполнить налоговые обязательства. Иначе вас могут оштрафовать.
- Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы начисляется тем, кто не уплатил налог или недоплатил его.
- Если вы не исполнили налоговые обязательства умышленно, то сумма штрафа увеличивается до 40%.
- При повторном сокрытии дохода в течение 6 месяцев предусмотрен штраф в размере 100%.
Если же вы занимаетесь профессиональной деятельностью, целью которой является извлечение прибыли, будучи незарегистрированным ни в качестве самозанятого, ни как ИП или организация, то вас могут привлечь к административной ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ.
Судебная практика
Направлений деятельности, чем может заняться самозанятый, достаточно много. Но, если вы зарегистрировались в качестве плательщика НПД, то не забывайте вовремя исполнять налоговые обязательства, иначе ФНС вправе обратиться в суд с требованием о взыскании задолженности.
Так, гр-н О. зарегистрировался в качестве самозанятого в феврале 2023 года и в январе 2024 г. снялся с учета. За этот период он задекларировал доход на сумму 360 тыс. рублей. Правда ни одного платежа в бюджет он не внес.
ФНС выставляла требование об оплате задолженности, но гр-н О. проигнорировал его. Тогда представителям налоговой службы ничего не оставалось, как решать проблему в судебном порядке. В итоге суд удовлетворил исковое заявление ФНС в полном объеме.
Частые вопросы
Да, самозанятый имеет право зарегистрироваться, как ИП. Но, чтобы применять НПД, будучи индивидуальным предпринимателем, ему нужно подать соответствующее заявление в ФНС.
Да. Вы можете изменить вид деятельности в приложении «Мой налог».
Нет. Подавать отчетность не нужно. ФНС самостоятельно рассчитывает и выставляет налог на основании сформированных вами чеков.
Заключение юриста
Итак, мы выяснили, какие виды деятельности для самозанятых в 2025 году наиболее популярны. В целом, если вы планируете заняться профессиональной деятельностью, но не знаете, на какой профессии остановиться, выбирайте то, что по душе. Перечень запрещенных сфер небольшой, однако, о нем нужно помнить и с ним сверяться.
Написать в тг
Консультация
