Страховые взносы ИП

Страховые взносы для ИП в 2024 году — это вклад в их личную социальную защиту, позволяющий в долгосрочной перспективе рассчитывать на пенсионные выплаты и доступ к услугам ОМС. В этом материале юристы Европейской Юридической Службы расскажут о том, какие виды страховых взносов бывают в России, когда подходит срок их уплаты, а также о том, для кого социальное страхование ИП не является обязательным.

Страховые взносы ИП

Что такое страховые взносы

Индивидуальные предприниматели несут ответственность за регулярную уплату страховых взносов за себя — эти взносы напрямую влияют на будущее благосостояние ИП. Взносы, направленные на пенсионное обеспечение (ОПС), формируют размер будущей пенсии, а взносы на медицинское страхование (ОМС) гарантируют доступ к медицинским услугам в рамках системы обязательного медстрахования.

Должны ли перечислять страховые платежи ИП?
Да, ведь ИП ничем не отличаются от других категорий
Нет, не должны
Должны ли перечислять страховые платежи ИП?
Да, ведь ИП ничем не отличаются от других категорий 72
Нет, не должны 57

Нужно ли платить по закону

Обязанность по самостоятельному расчету и уплате страховых платежей ложится на плечи индивидуального предпринимателя. Независимо от экономической ситуации и финансовых результатов его деятельности, даже если бизнесмен имеет нулевую прибыль, платежи на ОПС и ОМС должны быть уплачены. Этого требует закон.

Важно! Даже если предприниматель уже получает пенсию или, например, работает по найму, но с учета в ИФНС, как ИП, он не снимался, то он должен уплатить страховые взносы, пока его статус ИП активен.

Есть ли исключения

Закон предусматривает исключения из правил — есть определенные группы предпринимателей, которые могут быть освобождены от уплаты взносов или же могут иметь право на их добровольную уплату.

Категория предпринимателя

Условия освобождения от сборов

Самозанятые

Взносы не обязаны платить лица, которые выбрали НПД. Однако в таком случае они не будут получить никаких пенсионных преференций.

Предприниматели-военнослужащие или супруги военнослужащих

Если ИП уходит в армию, то он получает освобождение от уплаты на период службы.

ИП в декрете

Освобождение на период ухода за ребенком до 1,5 лет.

Предприниматель осуществляет уход за нуждающимся родственником

Освобождение от уплаты при уходе за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет.

ИП, проживающий за границей

Освобождение дается в том случае, если ИП проживает в официальном браке с супругом, работающим за рубежом в российском консульстве или представительстве.

ИП на УСН

Они выполняют обязанности налоговых агентов, например, по НДС, поэтому законом в отношении их установлены нулевые взносы «на себя» по ОПС и ОМС.

Чтобы воспользоваться правом на освобождение от страховых взносов, необходимо подать в налоговую службу соответствующие документы, подтверждающие ваше право на льготы, вместе с заявлением. Важно также предоставить нулевую декларацию, если в течение отчетного периода не осуществлялась предпринимательская деятельность. Но этот заявительный порядок не действует для самозанятых и ИП на УСН.

С образцом заявления об освобождении в можно познакомиться далее – его подготовили наши юристы. Заполните бланк и отправьте в ИФНС по месту регистрации.

Образец заявления
Заявление об освобождении от уплаты страховых взносов ИП в 2024 году
zoom Скачать Заявление об освобождении от уплаты страховых взносов ИП

Что должны платить ИП

Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в России, обязаны уплачивать страховые взносы, которые состоят из двух основных частей:

  • фиксированная – то есть закрепленная законом;
  • дополнительная – та, которая начисляется с учетом прибыли.

Фиксированная часть предназначена для формирования пенсионных накоплений и обеспечения медицинского страхования предпринимателя. Переменная (дополнительная) часть, в свою очередь, направляется на дополнительное пенсионное страхование.

Цын Юлия Сергеевна Европейская Юридическая Служба
Цын Юлия Сергеевна
Юрист по гражданскому и уголовному праву • Стаж 11 лет
Выбрать тариф

Если вы не уверены в корректности ваших расчетов или испытываете сложности с документальным подтверждением права на льготы — юристы ЕЮС помогут вам избежать ошибок и минимизировать риски, связанные с несоблюдением налогового законодательства. В штате нашей юридической компании — юристы, специализирующиеся на налоговом законодательстве. Работаем 24/7 – в режиме онлайн проконсультируем по любым вопросам.

Уплата страховых взносов ИП на ОПС и ОМС является обязанностью индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН, на патентной системе, ЕСХН и ОСН. Плательщиков НПД и УСН освобождают от этой обязанности.

Размер фиксированных взносов

Что касается фиксированной части, то ее уплачивают все физические лица, зарегистрированные в статусе ИП. Даже если предприниматель работал себе в убыток – в конце года ему придется заплатить сумму в размере 49,5 тысяч рублей.

Важно! Предприниматели, работающие на УСН «Доходы» или которые работают по патентной системе, имеют право на снижение налоговой нагрузки на сумму взносов, которые были уплачены по фиксированной части. Причем не важно, были эти суммы уплачены полностью или же частично.

Размер дополнительных взносов

Дополнительные страховые взносы ИП подлежат уплате в бюджет страны в том случае, если прибыль ИП превышает показатель установленного минимального порога в 300 000 рублей. Размер сбора – 1% от суммы дохода, превышающего этот порог.

Пример из практики:

Итак, предприниматель О. занимается продажей текстиля. Его годовой доход составил 1,2 млн рублей. Следовательно, по закону, он обязан уплатить дополнительные страховые сборы. Чтобы рассчитать сумму к уплате, нужно от 1 200 000 руб. отнять 300 000 руб. (безналоговый порог). На полученную сумму (900 000 руб) будет начислен налог в размере 1% - 9000 руб.

Порядок оплаты

С началом 2023 года введение единого налогового платежа (ЕНП) значительно упростило процедуру уплаты налогов, начисляемых в отношении ИП. ЕНП включает в себя перевод средств на единый налоговый счет (ЕНС) с применением стандартизированных банковских реквизитов.

После подачи декларации предпринимателем налоговые органы распределяют поступления с ЕНС на оплату различных налогов и взносов, в соответствии с заявленными данными.

Важно! ИП освобождаются от необходимости подавать уведомление о фиксированных взносах, так как их размеры строго регламентированы и не подлежат изменению налогоплательщиком.

Сроки оплаты

С учетом изменений в налоговом календаре, начиная с 2023 года, сроки для внесения страховых платежей для предпринимателей такие – уплата фиксированных взносов должна быть произведена до 31 декабря текущего года.

Однако, если этот день приходится на выходной, как это было в 2023 году, то платежи могут быть перенесены на ближайший рабочий день. В 2024 году, например, последний срок уплаты был перенесен на 9 января.

Аналогичным образом предполагается поступить и в конце 2024 года, когда 31 декабря вновь будет нерабочим днем, и платежи перейдут на следующий рабочий день 2025 года.

Фото: В какие сроки нужно заплатить страховые взносы ИП на себя

Судебная практика

ИП обратился в Арбитражный суд Свердловской области с просьбой признать задолженность по уплате страховых сборов и пени на обязательное пенсионное страхование за 2018 год безнадежной ко взысканию и прекратить обязанность по ее уплате в связи с истечением установленного срока взыскания. Также ИП просил вернуть сумму, взысканную на основании решения о взыскании. Суд удовлетворил ходатайство на основании статьи 49 АПК РФ и постановил:

  • Удовлетворить требования ИП.
  • Признать безнадежной ко взысканию задолженность ИП по уплате страховых платежей и пени за 2018 год.
  • Обязать налоговую инспекцию вернуть ИП сумму, взысканную по решению о взыскании.
  • Взыскать с налоговой инспекции в пользу ИП расходы по уплате государственной пошлины за подачу иска.

Алименты с ИП Читайте также Алименты с ИП
 

Частые вопросы

Какой минимальный размер страховых взносов должен уплатить ИП в 2024 году, если его доход составил 200 000 рублей?
+

Размер фиксированных взносов составляет 49 500 руб, а в случае, если прибыль ИП не превышает 300 000 рублей, то платить дополнительные страховые сборы предприниматель не обязан.

Может ли ИП на УСН изменить размер авансовых платежей по страховым взносам в течение года?
+

Да, для этого нужно обратиться в налоговую с соответствующим заявлением.

Как ИП должен производить оплату страховых сборов, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах России?
+

ИП уплачивает страховые платежи по месту своей регистрации, независимо от того, в каких регионах осуществляется деятельность.

Заключение юриста

Налоговый кодекс РФ устанавливает, что страховые взносы ИП в 2024 году подлежат уплате в обязательном порядке (за исключением категорий лиц, установленных законом). Все взносы делятся на фиксированные и дополнительные. Если вам необходима помощь в расчете или вы не знаете, как вносить деньги на ЕНС – проконсультируйтесь с юристами ЕЮС.

Получите консультацию
юриста прямо сейчас
Выбрать тариф
консультация
Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
avatar
Цын Юлия Сергеевна Юрист по гражданскому и уголовному праву
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.

Антиспам
Укажите кубик с 1 точкой

cube
cube
cube
Неверно, попробуйте еще раз
avatar
Петр
27.06.2024
Здравствуйте. Я слышал, что ИП теперь должны платить больше страховых платежей и налогов из-за нового порога. Это правда?
Ответить
avatar
Цын Юлия Сергеевна
28.06.2024
Здравствуйте, Петр. В 2024 году ИП должны уплачивать дополнительные страховые взносы в размере 1% с той части дохода, которая превышает 300 000 рублей.
Ответить
Предыдущая статья
Возврат товара поставщику ...
Следующая статья
Дети войны ...
Не приходит СМС?

Пожалуйста, проверьте, что ваш телефон доступен

Не приходит СМС?

Пожалуйста, проверьте, что ваш телефон доступен