Почему работодатели готовы к неофициальному трудоустройству
Чем выше зарплата у сотрудников, тем больше обязательств по уплате взносов возлагается на работодателя. Если работник официально трудоустроен, то работодателю предстоит уплатить в бюджет страны порядка 43% налогов и взносов:
- 13% – НДФЛ, который удерживается из зарплаты персонала;
- 30% – взносы, которые работодатель самостоятельно уплачивает за сотрудника.
Работа с неофициальным трудоустройством избавляет от этих трат, что выгодно, с финансовой точки зрения, для компании. Однако, это противоречит правам и интересам сотрудников организаций, так как они лишаются права на многие социальные гарантии, в частности, на оплачиваемый отпуск, выплаты по листкам нетрудоспособности и пр.
| Да, работал | 137 |
| Нет, я это не приемлю | 85 |
«Черная» и «серая» схема выплаты зарплаты
30% от заработной платы работодатель перечисляет государству за каждого сотрудника. Поэтому, чтобы снизить налоговую нагрузку, многие компании начинают активно использовать «серые» и «черные» схемы начисления заработной платы. Рассмотрим каждую из них более подробно.
«Серая схема»
Многие из граждан России сталкивались с ситуацией во время поиска работы, когда в вакансии указывают одну цифру, а по факту в трудовом договоре прописывают другую. В чем особенности этой схемы? Работодатель, с целью снизить обязательные платежи, договаривается с сотрудником о том, что в трудовом договоре будет прописан минимальный оклад (как правило, он равняется МРОТ), но на самом деле зарплата будет больше – остатки средств будут переводиться на карту сотруднику не от компании, а, например, от бухгалтера или вовсе выдаваться наличными.
Пример из практики:
Гр-н А. устроился на завод «******» сборщиком в цех. При заключении трудового договора ему указали оклад – 25000 рублей. Остальную сумму в размере 35000 рублей обещали отдавать в конце месяца наличными средствами. В связи с этим, с работника взимался НДФЛ только с 25000 рублей, а не с 60000, которые он получал за месяц работы. То же самое касается и взносов, перечисляемых работодателем — 30% уплачивались в бюджет только с 25 000 рублей. Это позволило компании сэкономить 126000 рублей в год только на одном сотруднике.
При «серой» схеме выплаты заработной платы сотрудники заключают трудовой договор, следовательно, все социальные гарантии им также доступны. В случае заболевания они смогут уйти на больничный, однако положенная сумма пособия будет выплачиваться не со всей зарплаты, а только с той суммы, которая прописана в трудовом договоре.
«Черная схема»
Если вам предлагают устроиться на работу неофициально, значит, речь как раз и идет о получении заработной платы по «черной» схеме. Таким образом компании пытаются уйти от налогов и сборов. Да, сотрудникам обещают хорошую оплату труда, но при этом важно понимать, чего они будут лишены:
- Нет трудового договора – нет и учета стажа. Следовательно, рассчитывать на хорошую пенсию в старости не приходится.
- Если сотрудник трудоустроен неофициально, то и об оплачиваемых отпуске и больничном тоже можно забыть. Устная договоренность не является гарантией того, что работодатель выплатит вам деньги за, фактически, «прогулы» даже по уважительной причине.
- При увольнении работодатель также может «встать в позу» и не выплатить положенные деньги – неотгуленный отпуск, переработку и пр.
Таким образом, все отношения при «черной» схеме выплаты зарплаты регулируются только «совестью» участников неофициального трудового договора. Нормы Трудового кодекса в данной ситуации не работают.
Неофициальная работа: ответственность
Итак, мы уже сказали выше, что, если сотрудник работает неофициально, то он лишается всех социальных гарантий: стаж не учитывается, отчисления в фонды не проходят, больничные не платят, а отпуск «разрешается» по желанию работодателя.
Такой тип трудоустройства чреват и санкциями со стороны государства в отношении работодателя.
В рамках проверки деятельности со стороны трудовой инспекции или налоговой службы могут быть выявлены «черные» схемы выплаты заработной платы. Если факты неофициального трудоустройства будут подтверждены, то юридическое, должностное лицо или физлицо со статусом ИП могут привлечь к ответственности, согласно КоАП, Уголовному или Налоговому кодексам РФ.
|
Вид ответственности |
Описание |
|
Административная |
Если будет выявлен факт неофициального трудоустройства у ИП, то в первый раз предпринимателя привлекут к административной ответственности в виде штрафа, размер которого составляет от 5000 до 10000 руб. При повторении правонарушения штрафные санкции увеличиваются до 40000 руб. Если неофициальное место работы предоставляет юридическое лицо, то сумма штрафа увеличивается до 100000 руб. В случае повторного нарушения юрлицо обязано уплатить в бюджет штраф уже в 200000 руб. |
|
Налоговая |
Возможно применение санкций и со стороны ИФНС России. Так, работодателю, который предпочел неофициальное трудоустройство сотрудников, придется заплатить:
|
Если будет доказано, что работодатель допустил неуплату налогов, и если сумма ущерба государству будет исчисляться в крупном (18 млн 750 тыс. руб.) или в особо крупном (56 млн 250 тыс. руб.) размере (в расчет берутся 3 финансовых года), то работодатель привлекается к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ.
Жалоба на работодателя
По данным за третий квартал 2023 года в России количество сотрудников, с которыми заключен неофициальный трудовой договор, превысило 14,2 млн человек. Но, несмотря на то, что такие работники лишены многих прав, это вовсе не означает, что работодатели могут делать все, что им заблагорассудится.
Согласно определению ВС РФ № 127-КП 8-17, трудовые отношения считаются установленными, если будут подтверждены следующие факторы:
- была установлена договоренность о работе между руководством и сотрудником;
- сотрудник получил разрешение на выполнение работ в интересах работодателя;
- участники неофициального договора придерживаются правил внутреннего распорядка и выплата зарплаты.
Если перечисленные условия соблюдены, то в такой ситуации трудовой договор считается фактически заключенным, даже, если письменная форма будет отсутствовать, хотя это уже будет считаться нарушением статьи 67 ТК РФ со стороны работодателя. Ответственность за документальное оформление трудовых отношений лежит на работодателе, а не на работнике.
Поэтому ситуация, когда работодатель отказывается выплачивать зарплату сотруднику, трудоустроенному неофициально, рассматривается как нарушение, аналогичное неуплате зарплаты официально оформленному работнику. Однако для того, чтобы привлечь к ответственности работодателя за такое нарушение, необходимо доказать наличие трудовых отношений.
Обращение в Роструд
Если вам не выплатили зарплату, а трудовой договор не был заключен при принятии на работу, следует обратиться в трудовую инспекцию. Роструд является контролирующим органом по вопросам трудовых отношений и защищает права работников.
После подачи жалобы инспектор может провести внеплановый визит на предприятие для ознакомления с внутренней документацией и выявления нарушений трудового законодательства, в том числе по вопросам, связанным с неофициальным трудоустройством.
Жалоба в Роструд составляется в свободной форме и должна содержать описание обстоятельств, а также факты, подтверждающие наличие трудовых отношений между работодателем и работником. К жалобе следует приложить соответствующие документы, подтверждающие вашу связь с работодателем. Если вам требуется помощь при составлении заявления – вы всегда можете обратиться в ЕЮС или воспользоваться шаблоном, который подготовили наши юристы.
Скачать В прокуратуру
Если от Роструда не последовало ответа, следующим шагом будет обращение в прокуратуру. Необходимо подготовить жалобу в произвольной форме, в которой вы должны указать нарушения, допущенные как вашим работодателем, так и службой Роструда, включая игнорирование вашего предыдущего обращения. В жалобе следует описать все важные моменты урегулирования спора — от момента подачи претензии работодателю (если таковая была составлена) до бездействия трудовой инспекции. Местная прокуратура обязана принять вашу жалобу к рассмотрению, провести необходимую проверку и предпринять соответствующие действия.
В суд
Если предыдущие попытки взыскать зарплату не увенчались успехом, можно обратиться в суд с исковым заявлением. Согласно ст. 392 ТК РФ, исковая давность составляет 1 год. В этот срок необходимо подготовить:
- доказательства неофициальной работы;
- подтверждения размера зарплаты;
- ответы на претензии и жалобы.
Обращаться с заявлением следует в районный суд. После решения суда, в случае необходимости, можно подать апелляцию, если исход дела вас не удовлетворит. При положительном решении взыскание зарплаты проводится через ФССП.
Судебная практика
Мужчина работал водителем грузовика у ИП. При устройстве на работу он предоставил свою трудовую книжку, однако формальный трудовой договор с ним не был заключен в письменной форме. В его обязанности входило перевозить грузы, следить за их целостностью, осуществлять погрузочно-разгрузочные работы, проходить регулярные медицинские проверки, обеспечивать техническое обслуживание автомобиля и вести необходимую документацию. Заработная плата поступала на его банковскую карту от ИП.
Водитель обратился в суд с требованием признать его работу «трудовой деятельностью» и компенсировать понесенные затраты. Суд подтвердил, что даже без письменного договора, если работник начал исполнять свои обязанности под руководством и в интересах работодателя, считается, что трудовой договор заключен. В результате водителю были компенсированы затраты на билет и стяжку груза, а также выплачена компенсация в размере 10 000 рублей.
Частые вопросы
По трудовому законодательству – нет. Между сотрудником и работодателем должен быть заключен договор.
Ответственность за отсутствие трудового договора при найме работника ложится преимущественно на работодателя, а не на самого сотрудника.
Нет, претензионный порядок в данной ситуации не является обязательным. Вы можете сразу пожаловаться в Роструд.
Заключение юриста
Неофициальное трудоустройство в 2024 году влечет за собой административную, налоговую и даже уголовную ответственность для работодателя. Если рассматривать работу без заключения договора со стороны сотрудника, то преимуществ от такого взаимодействия мало, а вот недостатков, напротив, очень много. Работники, трудоустроенные неофициально, лишены социальных и трудовых гарантий. Поэтому при устройстве на работу не стоит использовать «серые» и «черные» схемы – оптимальный вариант – выплата белой зарплаты на основании трудового договора.
