Основные моменты
Отмывание денежных средств – это вывод денег, которые были получены нелегально, с целью их последующего использования на законных основаниях (ст. 174 УК РФ). Эта статья также связана с таким понятием, как легализация доходов (ст. 174.1 УК РФ).
Юристы ЕЮС обращают внимание на то, что описания двух приведенных выше статей одинаковы, тогда как в том, что касается применения наказаний, они различаются.
| Да | 67 |
| Нет | 84 |
В таблице ниже рассмотрим, какие наказания предусмотрены за преступления по ст 174 УК РФ и 174.1 УК РФ:
|
Статья |
За что наказывают |
|
Ст. 174 УК РФ |
Наказывают за отмывание денег через банковскую карту и другими способами (средства приобрел нелегально кто-то другой) |
|
Ст. 174.1 УК РФ |
Наказывают за обнал средств, которые лицо приобрело само, совершив преступление |
Иными словами, если речь идет о статье 174 Уголовного кодекса РФ, то отмывание имеет отношение к тем средствам, которые были приобретены кем-либо преступным путем. Это и есть незаконно полученные гражданином денежные средства. В случае с 174.1 УК РФ, речь будет идти о легализации средств, которые гражданин добыл сам и сделал это нелегально.
Состав преступления
Под основным составом преступления понимаются умышленные действия (сделки и операции), которые имеют отношение к имуществу или к деньгам. Цель таких операций – распоряжение чужим имуществом так, чтобы это производило впечатление, будто оно на самом деле принадлежит злоумышленнику.
В ч.1 ст. 174 УК РФ дано определение преступлению небольшой тяжести, в ч.2 ст. 174 УК РФ – преступлению, тяжесть которого квалифицируется как средняя. В ч. 3 и в ч.4 представлены определения преступлений, которые квалифицируются как тяжкие – они совершаются организованной группой, по предварительному сговору и в размере, который оценивается как особо крупный - более 6 млн рублей.
Уголовные дела по данной статье возбуждаются Следственным комитетом РФ. После сбора необходимой информации дело передается в суд общей юрисдикции. В процессе дела суды могут привлекать к процессу таможенную и налоговую службы, различные государственные органы, так как речь идет об экономическом преступлении.
Срок давности привлечения к ответственности по преступлениям по ст. 174 УК РФ может составлять 6 или 10 лет - все зависит от того, какую квалификацию получают деяния.
Особенности расследования преступлений
Отмывание доходов в подавляющем большинстве случаев – это процесс, который тесно связан с целым рядом некоторых других правонарушений. В их числе – и изготовление поддельной документации, и уклонение от необходимости платить налоги. Часто «рука об руку» с этим преступлением идет и такое правонарушение, как незаконное ведение предпринимательской деятельности. В практике встречаются случаи «параллельного» ведения нелегальной деятельности в банковском секторе. «Выбор» сопутствующего преступления, как правило, связан с конкретной схемой, которой злоумышленник пользуется с целью обналичивания средств, полученных преступным незаконным путем. Часто по совокупности таких преступлений назначается также и наказание по ст. 291 УК РФ.
Как понять, что компания попала в поле зрения правоохранительных органов и над ней нависла угроза уголовного дела по ч. 1 и ч. 2 ст. 174 УК РФ? Для этого предлагаем ознакомиться со следующими моментами.
-
В первую очередь, об этом можно догадаться по пристальному вниманию, которое организации начинает оказывать ОБЭП.
-
В поле зрения этой структуры могут попасть не только директора, но и сотрудники, работающие в сфере бухгалтерии, другие специалисты и даже контрагенты.
-
С высокой долей вероятности правоохранительные органы начнут интересоваться тем, как обстоят дела с оборотами, насколько фактическая деятельность компании соответствует заявленной.
Также ОБЭП может заинтересоваться и отдельными соглашениями, сделками, намекающими на то, что имела место незаконная легализация денежных средств.
Юристы ЕЮС, ориентируясь на свою практику, отмечают, что схемы отмывания денег, как правило, раскрываются после того, как в процессе проверки обнаруживаются аффилированные компании, в том числе, так называемые «однодневки». Если предприятие ведет работу по договорам с одними и теми же партнерами, при этом у самих партнеров не обнаруживается ни сотрудников, ни имущества, то появляются не беспочвенные подозрения на предмет фиктивности всех соглашений, может осуществляться легализация денег.
Стоит учесть, что по запросу ОБЭП в налоговых органах оперативно предоставляют известные им схемы такой «работы», в результате каждый из участников преступной схемы распознается и устанавливается. Также налоговики могут предоставить по запросу и данные об основных средствах, необходимую отчетность.
Далее правоохранительные органы приступают к выяснению таких моментов, как адрес контрагента, начинаются опросы сотрудников (номинальных). Следующий этап – тщательная проверка отчетов, заключенных сделок. Если выясняется, что сделок как таковых просто не было, как и услуг, возбуждается уголовное дело.
В ряде случаев уголовные дела возбуждаются и против лиц, которые фактически являются бизнесменами, ведущими дела законно. Достаточно одного промаха, например, необдуманного решения принять участие в мероприятиях по «обналичке» - бизнесмен может предоставить свои счета и подставить свою компанию под сделку, которая в результате окажется преступной. Часто такие решения, впрочем, принимаются с целью получения легкой и быстрой прибыли. Однако стоит учитывать, что если оборот компании увеличится резко и серьезно, это практически гарантированно заинтересует правоохранительные органы.
Пример из практики:
Гражданин А. приобрел у гражданина Б. угнанный автомобиль. Затем он оперативно продал машину гражданину В. по цене, значительно ниже, чем по рынку. Позднее А. был привлечен к ответственности по статье 166 УК РФ за угон автомобиля, и правоохранительные органы заинтересовались его сделками с автомобилем, а именно - их поспешностью и низкой стоимостью транспортного средства. Выяснилось, что ни по одной из сделок не было доказательств факта уплаты Б. и В. денег (чеки, расписки). Экономической в проведенных операциях не было обнаружено. А., Б. и В.. стали фигурантами уголовного дела, возбужденного по ст. 174 УК РФ.
Санкции по статье
Обе упоминавшиеся статьи – уголовные, и санкции за правонарушения будут соответствующими. Строгость наказания может быть разной – начиная от несущественного на первый взгляд штрафа до лишения свободы. Срок за вывод и отмывание денег достаточно серьезный: до двух лет.
Суды принимают решение о наказании, ориентируясь на состав самого преступления, отягчающие обстоятельства – размер фактического ущерба, к примеру, может быть особо крупным или крупным. Кроме того, отягчающим считается факт совершения правонарушения несколькими людьми (группой) или гражданином, который совершал преступление и использовал для этого то служебное положение, которое он занимает. Еще один фактор – злоумышленники действовали в составе предварительно организованной группой.
Перечисленные наказания могут быть назначены за преступление, заключающееся в легализации любого имущества добытого преступным путем, в том числе, денег, которые были «заработаны» нелегально. Способы получения средств варьируются, но, как показывает практика, для этого используются разнообразные хищения, незаконный и запрещенный оборот наркотиков, формирование (нелегальное) компаний-однодневок.
Какие методы используются
Методы, к которым злоумышленники прибегают в процессе отмывания денег, очень разнообразны. Однако схемы у них общие, и они известны – в том числе юристам, правоохранительным органам.
На стартовом этапе злоумышленник, обладая нелегально «заработанными» средствами, пытается «растворить» их в других деньгах – тех, что он получил вполне законно. Это делается для того, чтобы «уложиться» в схему финансового характера. Следующий этап включает попытки «рассовать» средства по разным источникам – это могут быть и активы, и банковские счета, и даже другие страны. Какая цель у этих действий? Она очевидна – злоумышленник рассчитывает, что после такого «распределения» происхождение денег будет или невозможно, или очень сложно определить, а сами средства – отследить.
Завершающий этап преступной схемы – это «сбор» предварительно легализованных средств на вполне «белом» счете. Некоторые преступники предпочитают инвестировать отмытые финансы в какие-либо активы – разумеется, законные. Они руководствуются следующим: деньги для отвода глаз и подозрений нужно вернуть на «исходные» позиции.
Разумеется, «блоки» этой схемы могут меняться местами, а иногда и вовсе исключаться – все зависит от ситуации. Так, средства могут с самого начала «прийти» в виде безнала, и в таком виде, естественно, их не нужно даже «внедрять» в систему. А еще легализованные средства преступник может оставлять на своих многочисленных счетах – в этом случае «отмытые» деньги вообще никуда не интегрируются. Чем более сложный и запутанный процесс отмывания, тем труднее расследуются такие дела.
Тот факт, что преступники придерживаются подобных схем, отсылает к возникновению самого явления отмывания денег. Своими корнями оно уходит в теневую экономику, то есть, в тот сектор, где бизнес-процессы ведутся вне поля закона. Практика показывает, что «обороты» денег, отправляющихся на отмывание, могут зависеть от требований к ведению бизнеса. В некоторых странах определенные виды деятельности либо вообще запрещены, либо считаются нежелательными, либо имеют массу ограничений. В таких условиях появляются предпосылки для масштабного отмывания денег.
Скачать Судебная практика: снятие обвинения по ст. 174 УК РФ
Гражданин Д., занимавший руководящий пост в финансовой организации, открывал для юридических и физических лиц счета. При этом и физические, и юридические лица находились под его контролем. В ходе проверки выяснилось, что в финансовой организации бухгалтерия велась «в черную», в частности, применялись фальшивые документы платежного характера, то есть, появились основания для возбуждения дела по факту подделки документов.
Было установлено, что с целью скрыть все операции Д. и его коллеги пошли на формирование особой системы автоматизированного типа. Среди клиентов финансовой организации было выявлено более десяти подставных компаний – им банк предоставлял кредиты на несколько миллиардов рублей под ведение различных видов деятельности.
Организаторы преступной схемы получали в результате своей деятельности комиссию за услуги, а также проценты.
Еще одно обстоятельство дела – выявленный факт занижения со стороны Д. суммы прибыли, которая облагается налогом. В результате этих действий государству был нанесен фактический ущерб в несколько миллионов рублей. Однако на этапе расследования дела доказать удалось только факт причастности Д. к нелегальной банковской деятельности. Обвинение по статье 174 в части 1 УК РФ с него было снято.
Частые вопросы
В УК РФ соответствующая статья была включена в 1996 году.
Да, с 2019 года это считается отмыванием и попадает под соответствующую статью.
Практика показывает, что необходимо доказывать наличие другого правонарушения – того, в результате которого доходы были получены.
Заключение эксперта
Отмывание денежных средств в 2024 году считается одним из наиболее сложных с точки зрения доказывания преступлений. В настоящее время нормы соответствующей статьи применяются при выявлении фактов перевода средств на подконтрольные счета или инвестиций в предпринимательскую деятельность с последующим обналичиванием.
