Калькулятор земельного налога

Чтобы сделать точный расчет земельного налога в 2023 году, нет необходимости изучать законодательство, ставки и и льготы. Вы можете произвести расчет прямо здесь, просто указав информацию о вашем участке в соответствующих графах. Наш удобный калькулятор земельного налога за секунду выдаст вам итоговый сумму, которую нужно уплатить в бюджет.

Земельный налог — это ежегодные денежные выплаты владельцев участков земли в бюджет государства. Земельный налог относится к местным налогам и сборам, то есть окончательную ставку на него устанавливает муниципальный законодательный орган или заксобрание города федерального подчинения. Порядок начисления и уплаты земельного налога при этом регулируется Налоговым кодексом и другими федеральными законами.

Плательщики налога на землю и ставки

Обязанность рассчитывать (кроме физлиц) и уплачивать налог на землю появляется сразу после приобретения в собственность участка земли любой площади. Его платят как граждане, так и юридические лица. Основные категории плательщиков земельного налога:

• собственники земли (организации и физлица);
• лица, получившие земельный участок в бессрочное пользование, но не владеющие им;
• владеющие землей на праве пожизненного наследования.

В последнем случае речь идет о пользовании государственными участками без права распоряжаться ими (продавать, дарить, оставлять в залог).

Федеральным законодательством (ст. 394 НК РФ) установлены две ставки земельного налога, применяемые ко всем указанным выше категориям плательщиков.

Местные законодательные органы вправе увеличивать размер налога, не нарушая при этом федеральные законы.

Льготы и освобождение от уплаты налога

Налоговый кодекс предусматривает льготы для некоторых плательщиков, а также полностью освобождает ряд земель от налога. Дополнительные льготы может принять местная законодательная власть. Чтобы правильно посчитать земельный налог, нужно исключить из налогооблагаемой базы ряд объектов, не подлежащих налогообложению (ст. 389 НК РФ). Среди них:

1. Изъятые из оборота земли.
2. Участки под культурными, историческими, археологическими объектами, под музеями и заповедниками.
3. Входящие в лесной или водный фонды.
4. Участки под многоквартирным жилым домом.

Льготы по налогу на землю предоставляются отдельным категориям лиц и не зависят от назначения земли.

Перечень лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю в соответствии с законом, может меняться со временем, перед расчетом налога рекомендуется использовать актуальные сведения. На данный момент ст. 395 НК РФ дает право не платить земельный налог следующим лицам:

• Организациям инвалидов и занимающимся религиозной деятельностью центрам.
• Предприятиям, строящим и обслуживающим автодороги.
• Организациям, занимающимся художественным промыслом на земле.
• Малочисленным народам Сибири, Севера и Дальнего Востока.
• Организациям из особых экономических зон и новых присоединенных территорий.
• Инновационным предприятиям в соответствии с ФЗ № 216.
• Службам исполнения наказаний.

Организация или физлицо может утратить льготу по налогу на землю, если их статус, как налогоплательщика, изменился. ИФНС вправе в такой ситуации рассчитать земельный налог заново, с момента утраты льготы.

Порядок уплаты

После введения единого налогового платежа земельный налог уплачивается до 28 февраля после окончания отчетного года. Зачисление происходит на единый налоговый счет, откуда сотрудники ИФНС распределяют налоги. Для организаций предусмотрена авансовая система платежей, поэтому, помимо задолженности за прошлый год, они ежеквартально платят рассчитанные заранее суммы в счет текущего года.

Организации рассчитывают земельный налог на предстоящий год, делят эту сумму на 4 квартала и платят равными долями до 28 числа следующего месяца, сразу после отчетного квартала.

По итогам года подсчитывается сальдо и доплачивается недостающая сумма или происходит зачет при переплате. Граждане платят налог раз в год. В случае просрочки взимаются пени.

Расчет с помощью калькулятора

В онлайн калькулятор земельного налога нужно вводить корректные данные, чтобы результат расчета был правильным. Порядок расчета следующий:

1. Узнайте кадастровую стоимость своего участка и принадлежность к определенной категории. Эти данные указаны в ЕГРН, если выписки из Росреестра у вас нет, то проще всего ее получить через МФЦ.
2. Уточните право на льготу из НК РФ и местного законодательства.
3. Рассчитайте точное число месяцев владения. В случае приобретения права на землю включительно до 15 числа данный месяц принимается за полный. Аналогично месяц будет считаться полным, если земля была продана после 15 числа.
4. Узнайте ставку налога для своего земельного участка из муниципального закона. Неважно, где по факту проживает владелец участка, местом уплаты налога является регион расположения земли.
5. При необходимости примените повышающий коэффициент. При покупке земли под ИЖС коэффициент равен 1, под другие виды жилищного строительства — 2 или 4 в в зависимости от сроков стройки (п. 15-16 ст. 396 НК РФ). Если рассчитанный в текущем году налог на землю для гражданина превышает на 10% размер прошлогоднего, то уплачивается сумма прошлого года с коэффициентом 1,1 (п. 17 ст. 396 НК РФ).
6. Уменьшите налоговую базу на цену 600 м2 согласно кадастровой оценке. Это могут сделать только инвалиды, ветераны, Герои и другие лица согласно п 5. ст. 391 НК РФ.
7. Узнайте о дополнительных налоговых льготах, если они заложены в местном законе.

Подробнее о льготах, вычетах и коэффициентах вам расскажут юристы Европейской Юридической Службы.

Важно понимать, что расчет на калькуляторе налога на землю носит хоть и точный, но справочный характер, поэтому не является основанием для юридически значимых действий.

При расчете земельного налога по кадастровой стоимости калькулятор является точным инструментом, с помощью которого можно сопоставить свои данные с уведомлением из налоговой.

В общем виде формула расчета следующая:

Дополнительными параметрами в формуле могут быть число месяцев владения, льготы, доля в собственности, налоговые вычеты и повышающие коэффициенты.

Пример расчета

Организация владеет земельным участком, который используется для промышленного производства. Кадастровая стоимость этого участка составляет 20 млн рублей, а налоговая ставка в регионе равна 1,5%. Однако, организация имеет право на льготу в размере 50% от налоговой ставки в соответствии с законодательством своего региона. В 2022 году организация приобрела этот земельный участок 15 июня, а в 2023 году продала его 10 сентября.

Тогда земельный налог за 2022 и 2023 годы, который нужно уплатить в 2023 и 2024 годах соответственно, будет рассчитываться по следующей формуле:

где:

ЗН — земельный налог;

КС — кадастровая стоимость земельного участка;

П — налоговая ставка с учетом льготы;

К1​ — коэффициент, учитывающий возникновение (прекращение) права собственности на земельный участок в течение налогового периода;

К2​ — коэффициент, учитывающий возникновение (прекращение) права на налоговую льготу в течение налогового периода.

Подставляя данные в формулу, получаем:

Для 2022 года:

П = 1,5% × 50% = 0,75%

К1 = 0,5 (6 мес владения)

К2 ​= 1

ЗН = 20 млн × 0,0075 × 0,5 × 1 = 75 000 руб.

Для 2023 года:

П = 1,5% × 50% = 0,75%

К1 ​= 0,67 (8 мес. владения)

К2 ​= 1

ЗН = 20 млн × 0,0075 × 0 ,67 × 1 = 100 500 руб.

Таким образом, земельный налог за 2022 год составит 75 000 рублей, а за 2023 год - 100 500 рублей. Эти суммы нужно уплатить до 28 февраля 2023 и 2024 года соответственно.