Кому положены льготы по налогам
При расчете земельного налога кадастровая стоимость земли площадью до 600 кв. м может быть вычтена из налоговой базы. Это значит, что, если размер вашего участка не превышает указанный лимит, налог платить не придется. Однако для земель, площадь которых больше 600 кв. м, налог будет начислен на разницу сверх этого порога.
| Да, конечно | 110 |
| Нет, не нужно | 93 |
Также выделены отдельные категории граждан, которым положены налоговые льготы по земельному налогу в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ — они помогают снизить финансовую нагрузку налогоплательщикам, входящим в определенные социальные или профессиональные группы.
|
Категория |
Описание |
|
Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы |
Отмеченные высшими государственными наградами |
|
Лица с ограниченными возможностями здоровья |
|
|
Ветераны и инвалиды ВОВ, участники боевых действий |
Участники войн и военных конфликтов |
|
Пострадавшие от радиации (Чернобыль, Маяк, Семипалатинск) |
Граждане, подвергшиеся радиационному воздействию из-за аварий и испытаний |
|
Участники испытаний ядерного оружия |
Люди, непосредственно участвовавшие в ядерных испытаниях и ликвидации их последствий |
|
Пенсионеры |
Пожилые граждане, получающие пенсии или ежемесячное содержание (лица старше 55/60 лет женщины/мужчины) |
|
Многодетные родители |
Семьи с тремя и более детьми несовершеннолетними детьми |
Таким образом, согласно представленной таблицы, льгота по земельному налогу для пенсионеров предоставляется в России гражданам, получающим ежемесячные пенсионные выплаты и достигшим возраста 55/60 лет.
Как оформить льготы по земельному налогу для пенсионеров
Чтобы воспользоваться установленными ст. 391 НК РФ льготами по земельному налогу для пенсионеров, необходимо подать соответствующее заявление. Несмотря на то, что ФНС, как правило, автоматически применяет льготные условия, основываясь на доступных ей данных, все же рекомендуется самостоятельно оформить заявление, чтобы обезопасить себя от возможных недоразумений.
Далее вы можете увидеть шаблон заявления, по которому предоставляется налоговая льгота для пенсионеров на земельный участок. Заполните его и направьте в ФНС.
Скачать Если вы планируете электронную подачу заявления, воспользуйтесь официальным сайтом ФНС (nalog.ru):
-
Зарегистрируйтесь в личном кабинете физлица или введите ваш логин и пароль
-
В разделе «Каталог обращений» перейдите к опции «Оформить льготу».
-
Выберите «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».
Система задаст вам несколько вопросов, на основе которых будет сформировано заявление, после чего оно автоматически будет направлено в вашу ИФНС.
В вашем заявлении на льготу вы можете указать номер пенсионного удостоверения в качестве подтверждения вашего права, но это не является строго обязательным условием. После получения заявления, налоговая служба автоматически проведет запрос необходимой информации для обработки вашего запроса.
Важно понимать, что получение льготы по земельному налогу для пенсионеров — это ваше право, а не обязанность. Заявление можно подавать сразу после того, как вы достигнете пенсионного возраста. В случае если вы уже переплатили налоги, возврат средств возможен за любой период времени, а не только за последние три года, как практиковалось ранее.
ИФНС рассматривает поданные заявления в течение 30 календарных дней. По итогам рассмотрения вы получите либо уведомление о предоставлении налоговой льготы, как пенсионеру, либо сообщение об отказе.
Региональная налоговая льгота для пенсионеров на земельный участок
Органы местного самоуправления включая Москву, Санкт-Петербург и Севастополь, имеют право устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу, которые могут отличаться от федеральных. Это означает, что в зависимости от того, где вы живете, условия налогообложения могут значительно различаться.
Чтобы узнать о конкретных, установленных льготах в вашем регионе, рекомендуется посетить раздел справочной информации на официальном сайте Федеральной налоговой службы или связаться с вашей местной налоговой инспекцией. Альтернативный способ получения информации — обратиться в контактный центр ФНС России по телефону.
Пример из практики:
В Саратове для пенсионеров предусмотрена льгота — можно не платить земельный налог за участки, площадь которых не превышает 1000 кв. м на одного собственника. Однако важно учитывать, что эта льгота не применяется к наделам, используемым для коммерческой деятельности. Такие условия отражены в пункте 5 подпункте «Г» Решения Саратовской гордумы № 63-615, касающегося земельного налога.
Судебная практика
Споры между гражданами и ФНС по вопросам налоговых сборов, увы, не являются редкостью. Далее рассмотрим реальный случай, когда возник конфликт, связанный с предоставлением налоговых послаблений пенсионеру.
Гражданин обратился в суд с административным иском против ИФНС № 9, требуя признать незаконным отказ инспекции в предоставлении льготы по налогу на имущество физлиц. Основанием для оспариваемого отказа послужило непредставление пенсионного удостоверения или справки, подтверждающей соответствующее право.
Суд установил, что отказ в предоставлении льготы был незаконен и нарушил права пенсионера, так как налоговый орган не исполнил свои обязательства по самостоятельному истребованию данных документов.
Частые вопросы
Пенсионеры могут претендовать на льготы по земельному налогу только для тех участков, которые используются исключительно для личных, а не коммерческих целей.
Размер пенсии не влияет на право получить льготу по земельному налогу, поскольку она предоставляется исходя из статуса гражданина, а не размера его дохода.
Нет, нужно единожды подать заявление в ИФНС. Далее будет автоматическое продление.
Заключение юриста
В статье мы ответили на вопрос, предусмотрен ли российским законодательством земельный налог для пенсионеров в 2024 году, и выяснили, что существуют льготные условия по его уплате для данной категории граждан. Осведомленность о правах и своевременное оформление льгот через личный кабинет на сайте ФНС или лично в налоговой инспекции могут существенно уменьшить финансовую нагрузку на лиц пенсионного возраста, повышая тем самым их финансовое благополучие.
